18.   Regnskabsresultat 2016 og overførsel til 2017 (B)

Udvalget orienteres om foreløbigt regnskabsresultat for 2016. Desuden skal udvalget indstille til Økonomiudvalg og Byråd vedr. overførsel af mindre-/merforbrug på drift og anlæg til 2017.

Der foreligger foreløbigt regnskabsresultat 2016 for drift og anlæg. Resultat på drift fremgår af bilag 1 og er fordelt på udgiftstyper samt resultat pr. enhed/virksomhed. Resultat på anlæg fremgår af bilag 2 og er fordelt på de enkelte projekter.

Overførsel af mer-/mindreforbrug fra 2016 til 2017 tager udgangspunkt i ”Regler for Økonomistyring og Ledelsestilsyn for Slagelse Kommune”, som godkendt af Byrådet den 29. marts 2016 med ændring vedr. overførsel af mindreforbrug. Heraf fremgår at:

· For Budgetramme 1 (serviceudgifter, særligt dyre enkeltsager og ældreboliger) overføres mer-/mindreforbrug mellem regnskabsårene. For merforbrug over 100.000 kr. udarbejdes handleplan til den efterfølgende budgetopfølgning, der viser plan for afvikling af merforbruget inden for 2 år.

· For Budgetramme 2 (overførselsudgifter, forsikrede ledige, aktivitetsbestemt medfinansiering) overføres mer-/mindreforbrug ikke mellem regnskabsårene

· For Budgetramme 3 (anlæg) overfører virksomheder og Centre mer-/mindreforbrug mellem regnskabsårene, idet uforbrugte rådighedsbeløb overføres fuldt ud.

· For det brugerfinansierede område overføres over-/underskud via status og derfor sker der ikke overførsel af drifts- og anlægsbevillinger

Afvigelse fra disse hovedprincipper skal godkendes i Økonomiudvalget og Byråd.

Økonomiudvalget behandler på møde d. 20. marts 2017 de enkelte fagudvalgs anbefalinger med henblik på indstilling i samlet sag til Byrådet den 27. marts 2017.

Regnskabsresultatet for 2016 viser for drift et samlet forbrug på 29,3 mio. kr.

Ved budgetopfølgningen ultimo september var det forventede regnskab anslået til 32,9 mio. kr.

Resultatet fordeler sig således:

Mindreforbrug på serviceudgifter på 2,1 mio. kr., vedrører primært igangsatte projekter som fortsætter i 2017.

Mindreforbrug på serviceudgifter på 1,6 mio. kr., vedrører primært udarbejdelse af kommuneplanen samt manglende anvendelse af midler i projektpuljen.

Mindreforbrug på serviceudgifter på 2,9 mio. kr., vedrører primært forsinkelse på indsatsplaner for grundvandsbeskyttelse, restaureringsprojekter ved Harrested å og Harrested Eng samt projekter vedrørende klimatilpasning og tilplantning i Nordskoven.

Renovationen har et underskud på 1,8 mio. kr. som reducerer det brugerfinansierede tilgodehavende i kommunekassen. Renovationens tilgodehavende er opgjort til 32,7 mio. kr. pr. 31.12.2016. Mer- /mindreforbrug på det brugerfinansierede område holdes udenfor overførselsadgang, idet resultatet optages på kommunens statusbalance som et mellemværende.

Nedenstående tabel viser, hvordan overførsler på drift (Budgetramme 1) overordnet fordeler sig på udvalgets politikområder.

Bilag 1 viser for hver virksomhed og center overførsler i henhold til ”Regler for Økonomistyring og Ledelsestilsyn for Slagelse Kommune”.

Regnskabsresultatet for 2016 viser for anlæg samlet uforbrugte rådighedsbeløb på 10,6 mio. kr.

Ved budgetopfølgningen ultimo september var det forventede uforbrugte rådighedsbeløb anslået til 10,7 mio. kr.

Nedenstående tabel viser hvordan overførsler på anlæg overordnet fordeler sig på udvalgets politikområder. En mere detaljeret oversigt kan ses i bilag 2.

Tude å projektet har et samlet mindreforbrug på 10,6 mio. kr. På grund af en langvarig proces med blandt andet staten er projektets anlægsfase udskudt til 2017.

Kommunalbestyrelsen skal jf. styrelseslovens § 42 stk. 7 fastsætte og beskrive regler for, hvordan kommunens kasse- og regnskabsvæsen skal indrettes.

Reglerne for overførselsadgang af drift og anlæg fremgår af ”Regler for Økonomistyring og Ledelsestilsyn for Slagelse Kommune” afsnit 1.3.

Udvalget kan godkende indstilling fra administrationen vedr. overførsel af mer-/mindreforbrug for drift og anlæg eller udvalget kan for specifikke områder anbefale Økonomiudvalg og Byrådet, at der gives dispensationer for de nævnte hovedprincipper.

Administrationen anbefaler at kommunens styringsregler følges, og der overføres uforbrugte budgetrammer fra 2016 til 2017 som angivet i bilag 1 og 2.

Indstilling fra administrationen indebærer, at der vedr. drift skal overføres mindreforbrug på netto 6,7 mio. kr. fra 2016 til 2017.

Tilsvarende betyder indstillingen, at der samlet overføres uforbrugte rådighedsbeløb på anlægsprojekter for samlet 10,6 mio. kr.

Ingen bemærkninger

Erhvervs- og Arbejdsmarkedsdirektør indstiller på forvaltningens vegne,

1.    at Orientering om foreløbigt regnskabsresultat for 2016 tages til efterretning

2.    at fagudvalget anbefaler Økonomiudvalget, at der til drift på politikområde 3.1 til fordeling på de respektive enheder overføres et samlet mindreforbrug på i alt 2,102 mio. kr.

3.    at fagudvalget anbefaler Økonomiudvalget, at der til drift på politikområde 3.2 til fordeling på de respektive enheder overføres et samlet mindreforbrug på i alt 1,640 mio. kr.

4.    at fagudvalget anbefaler Økonomiudvalget, at der til drift på politikområde 3.3 til fordeling på de respektive enheder overføres et samlet mindreforbrug på i alt 2,932 mio. kr.

5.    at fagudvalget anbefaler Økonomiudvalget, at der på politikområde 3.3 overføres et samlet uforbrugt rådighedsbeløb til anlæg på i alt 10,610 mio.kr.

Fraværende:  Villum Christensen (I)

Anbefales.