Møde i udvalget d. 5. marts 2018

7.     Regnskabsresultat for 2017 og overførsel til 2018 - Erhvervs- og Turismeudvalget (B)

Sagsnr.: 330-2018-12030               Dok.nr.: 330-2018-102468                                          Åbent
Kompetence: Byrådet
Beslutningstema
Udvalget orienteres om foreløbigt regnskabsresultat for 2017. Desuden skal udvalget indstille til Økonomiudvalg og Byråd vedr. overførsel af mindre-/merforbrug på drift og anlæg til 2018.
Baggrund
Der foreligger foreløbigt regnskabsresultat 2017 for drift og anlæg. Resultat på drift fremgår af bilag 1 og er fordelt på udgiftstyper samt resultat pr. enhed/virksomhed. (Bilag er vist med udgiftsområder i henhold til den ny udvalgsstruktur.)
Overførsel af mer-/mindreforbrug fra 2017 til 2018 tager udgangspunkt i ”Regler for Økonomistyring og Ledelsestilsyn for Slagelse Kommune”, som er godkendt af Byrådet den 29. marts 2016 med ændring vedr. overførsel af mindreforbrug. Heraf fremgår at:
· For Budgetramme 1 (serviceudgifter, særligt dyre enkeltsager og ældreboliger) overføres mer-/mindreforbrug mellem regnskabsårene. For merforbrug over 100.000 kr. udarbejdes handleplan til den efterfølgende budgetopfølgning, der viser plan for afvikling af merforbruget inden for 2 år.
· For Budgetramme 2 (overførselsudgifter, forsikrede ledige, aktivitetsbestemt medfinansiering) overføres mer-/mindreforbrug ikke mellem regnskabsårene.
· For Budgetramme 3 (anlæg) overfører virksomheder og Centre mer-/mindreforbrug mellem regnskabsårene, idet uforbrugte rådighedsbeløb overføres fuldt ud.
· For det brugerfinansierede område overføres over-/underskud via status og derfor sker der ikke overførsel af drifts- og anlægsbevillinger
På Erhvervs- og Turismeudvalgets område er budgettet udelukkende på budgetramme 1.
Afvigelse fra disse hovedprincipper skal godkendes i Økonomiudvalget og Byråd.
Økonomiudvalget behandler på møde d. 19. marts 2018 de enkelte fagudvalgs anbefalinger med henblik på indstilling i samlet sag til Byrådet den 26. marts 2018.
A. Regnskabsresultat, drift
Regnskabsresultatet for 2017 viser for drift et samlet forbrug på 18,6 mio. kr.
Ved budgetopfølgningen ultimo september var det forventede regnskab anslået til 13,9 mio. kr. for Erhvervsservice og 6,2 mio. kr. for Turisme, i alt 20,1 mio. kr.
Resultatet fordeler sig således:
Regnskabsresultat, drift

Erhvervs- og Turismeudvalget

Mio. kr.
Korrigeret budget
2017
Regnskab 2017
Afvigelse (- = mer-
forbrug)
3.1 Erhvervsservice
 
 
 
Serviceudgifter
15,9
13,0
2,9
3.2 Turisme
 
 
 
Serviceudgifter
7,1
5,6
1,5
Total
22,9
18,6
4,4
Erhvervsservice
Regnskabsresultatet for 2017 viser et mindreforbrug på 2,9 mio. kr. Afvigelsen forekommer hovedsageligt på igangsatte erhvervsudviklingsprojekter, som fortsætter i 2018, herunder Stigsnæs Erhvervspark og Korsør Energipark.
Turisme
Regnskabsresultatet for 2017 viser et mindreforbrug på 1,5 mio. kr. Afvigelsen vedrører hovedsageligt projekter, der forventes afsluttet i 2018: Pulje til Aktiviteter på Korsør Fæstning samt elementer under projektet Kyst- og Naturturisme, herunder skiltning af Sjællandsleden.
Herudover skal udvalget træffe beslutning om anvendelse af midler til udviklingsprojekter.
B. Overførsel af mer-/mindreforbrug, drift (bilag 1)
Nedenstående tabel viser, hvordan overførsler på drift (Budgetramme 1) overordnet fordeler sig på udvalgets politikområder.
Overførsel af mer-/mindreforbrug, drift

Erhvervs- og Turismeudvalget

Mio. kr.
Overført
fra 2016
til 2017
Overføres
fra 2017
til 2018
Tilføres
kassen
3.1 Erhvervsservice
2,2
2,9
0,0
3.2 Turisme
2,2
1,5
0,0
Total
4,4
4,4
0,0
Bilag 1 viser for hver virksomhed og center overførsler i henhold til ”Regler for Økonomistyring og Ledelsestilsyn for Slagelse Kommune”.
C. Overførsel anlæg
Erhvervs- og Turismeudvalget havde i 2017 ingen anlægsprojekter.
Retligt grundlag
Kommunalbestyrelsen skal jf. styrelseslovens § 42 stk. 7 fastsætte og beskrive regler for, hvordan kommunens kasse- og regnskabsvæsen skal indrettes.
Reglerne for overførselsadgang af drift og anlæg fremgår af ”Regler for Økonomistyring og Ledelsestilsyn for Slagelse Kommune” afsnit 1.3.
Handlemuligheder
Udvalget kan godkende indstilling fra administrationen vedr. overførsel af mer-/mindreforbrug for drift og anlæg eller udvalget kan for specifikke områder anbefale Økonomiudvalg og Byrådet, at der gives dispensationer for de nævnte hovedprincipper.
Vurdering
Administrationen anbefaler at kommunens styringsregler følges, og der overføres uforbrugte budgetrammer fra 2017 til 2018 som angivet i bilag 1.
Økonomiske og personalemæssige konsekvenser
Indstilling fra administrationen indebærer, at der vedr. drift skal overføres mindreforbrug på netto 4,4 mio. kr. fra 2017 til 2018.
Overførslerne finansieres over kassen.
I hele 1.000 kr.
Politikområde
2017
2018
2019
2020
Bevillingsønske
 
 
 
 
 
Drift
3.1 Erhvervsservice
 
2.896
 
 
Drift
3.2 Turisme
 
1.498
 
 
Finansiering
 
 
 
 
 
Kassen
1.4
 
-4.394
 
 
Konsekvenser for andre udvalg
Ingen bemærkninger.
Indstilling
Erhvervs- og Arbejdsmarkedsdirektøren indstiller,
1.    at Orientering om foreløbigt regnskabsresultat for 2017 tages til efterretning
2.    at Fagudvalget anbefaler Økonomiudvalget, at der til drift på politikområde 3.1 Erhvervsservice, til fordeling på de respektive enheder, overføres et samlet mindreforbrug på i alt 2,896 mio. kr.
3.    at Fagudvalget anbefaler Økonomiudvalget, at der til drift på poltikområde 3.2 Turisme, til fordeling på de respektive enheder, overføres et samlet mindreforbrug på i alt 1,498 mio. kr.
Beslutning i Erhvervs- og Turismeudvalget den 5. marts 2018:
Fraværende: 
Ad. 1 Taget til efterretning.
Ad. 2 Anbefalet.
Ad. 3 Anbefalet.