2.     Foreløbigt regnskabsresultat for 2020 og overførsel til 2021 - Kultur- og Fritidsudvalget (B)

Udvalget orienteres om foreløbigt regnskabsresultat for 2020. Derudover skal udvalget indstille overførsel af mindre-/merforbrug på drift og anlæg til 2021. 

Der foreligger foreløbigt regnskabsresultat for 2020 for drift og anlæg. Resultat på drift fremgår af pkt. A. opdelt på udgiftstyper. Resultat pr. enhed/virksomhed på drift fremgår af bilag 1, og resultat på anlæg fremgår af bilag 2 fordelt på de enkelte projekter.

Overførsel af mer-/mindreforbrug fra 2020 til 2021 tager udgangspunkt i nedenstående opdeling på ”Budgetrammer”:

·       For Budgetramme 1 (serviceudgifter og særligt dyre enkeltsager) overføres mer-/mindreforbrug mellem regnskabsårene. For merforbrug over 5% (eller 1. mio. kr.) udarbejdes handleplan til den efterfølgende budgetopfølgning, der viser plan for afvikling af merforbruget inden for 2 år. (Godkendt af ØU den 7. december 2020)

·       For Budgetramme 2 (overførselsudgifter, forsikrede ledige, aktivitetsbestemt medfinansiering) overføres mer-/mindreforbrug ikke mellem regnskabsårene.

·       For Budgetramme 3 (anlæg) overfører virksomheder og centre mer-/mindreforbrug mellem regnskabsårene, idet uforbrugte anlægsbudgetter overføres fuldt ud.

·       For det brugerfinansierede område og ældreboliger overføres over-/underskud via status, og derfor sker der ikke overførsel af drifts- og anlægsbevillinger

Afvigelse fra disse hovedprincipper skal godkendes i Økonomiudvalget og Byrådet.

Økonomiudvalget behandler på møde d. 15. marts 2021 de enkelte fagudvalgs anbefalinger med henblik på indstilling i samlet sag til Byrådet den 22. marts 2021. Det skal bemærkes, at der pågår en dialog om behovet for overførsler af uforbrugte midler fra 2020 til 2021, primært på de centrale områder.

Regnskabsresultatet for 2020 viser for drift et samlet forbrug på 96,3 mio. kr.

Resultatet fordeler sig således:

Nedenstående tabel viser, hvordan overførsler på drift (Budgetramme 1) overordnet fordeler sig på udvalgets politikområder.

Bilag 1 viser for hver virksomhed og center overførsler i henhold til ”Regler for Økonomistyring og Ledelsestilsyn for Slagelse Kommune”.

Regnskabsresultatet for 2020 viser for anlæg samlet uforbrugte anlægsbudgetter på 46,9 mio. kr.

Ved Budgetopfølgning 4 for 2020 forventedes uforbrugt anlægsbudget på 42,6 mio. kr.

Nedenstående tabel viser, hvordan overførsler på anlæg overordnet fordeler sig på udvalgets politikområder. En mere detaljeret oversigt kan ses i bilag 2.

Trelleborg-projektet er godt i gang med projekteringsfasen, hvilket betyder, at egentlige entreprenørudgifter først falder til efteråret 2021 og frem. Der er i 2020 givet en tillægsbevilling fra Slagelse Kommune samt udbetalt fondsdonation fra Knud Højgaards fond til brug i 2021-2022. Overskuddet på 7.9 mio. kr. fra 2020 anmodes overført til 2021 til de oprindeligt ansøgte formål.

Mindreforbruget på 1.3 mio. kr. i 2020 skyldes til dels, at en række fakturaer har været fejlbehæftede og afventer betaling, til de er rettede. Derudover ligger en række af de største/dyreste arbejder først i slutningen af byggeperioden.

Samlet set er det forventningen, at den samlede bevilling vil blive brugt på sagen, og at de sidste fakturaer vil være betalt i april/maj måned. Overskuddet fra 2020 anmodes derfor overført til 2021 til de oprindeligt ansøgte formål.

Arbejdet med planerne for omdannelsen af Skælskør Rådhus har været udfordret af Corona-restriktionerne, da både dialog med rådgivende arkitekt og den borgerdrevne arbejdsgruppe i flere omgange har måttet udskydes.

Rådgivende arkitekt har nu udarbejdet vedligeholdelsesplan, indhentet brandrådgivning og er i dialog med Kulturarvsstyrelsen, men fakturering af udgifter er ikke fremsendt, da opgaven endnu ikke er afsluttet.

Dialogmøder med arbejdsgruppen gennemføres for nu virtuelt, hvilket desværre betyder, at ikke alle medlemmer kan deltage.

Samlet set er det forventningen, at den samlede bevilling vil blive brugt på sagen, og overskuddet fra 2020 anmodes derfor overført til 2021 til de oprindeligt ansøgte formål.

Har et mindreforbrug på 37,3 mio. kr.  Der er til det oprindelige budget 2020 tilført midler, men da projektet har en økonomisk størrelse, der forudsætter EU-udbud, har 2020 været brugt til udbudsprocessen, og udførslen vil først påbegynde i 2021.

Støjberegninger og dialogen med foreningerne omkring disse blev væsentligt forsinket som følge af forårets Corona-nedlukning. Derfor er den supplerende støjkortlægning først blevet færdig januar 2021.

Corona-nedlukningen har også haft betydning for de dyrelivs-undersøgelser, som skal foretages i området, da nogle af disse skal foretages på en bestemt årstid og derfor først kan gennemføres i 2021. Der afventes pt. politisk stillingtagen til videreførelse af projektet. Såfremt der politisk gives grønt lys til at arbejde videre med projektet, vil der komme udgifter til bl.a. VVM.

Der har i 2020 været et mindreforbrug på 363.850 kr. Disse ønskes overført til 2021.

Kommunalbestyrelsen skal jf. Styrelseslovens § 42 stk. 7 fastsætte og beskrive regler for, hvordan kommunens kasse- og regnskabsvæsen skal indrettes.

”Regler for Økonomistyring og Ledelsestilsyn” for Slagelse Kommune afsnit 1.3, som er godkendt af Byrådet den 29. marts 2016 med ændring vedr. overførsel af mindreforbrug.

Udvalget kan godkende indstilling fra administrationen vedr. overførsel af mer-/mindreforbrug for drift og anlæg, eller udvalget kan for specifikke områder anbefale Økonomiudvalget og Byrådet, at der gives dispensationer for de nævnte hovedprincipper.

Vurdering

Administrationen anbefaler, at kommunens styringsregler følges, og at der overføres uforbrugte budgetrammer fra 2020 til 2021 som angivet i bilag 1 (drift) og bilag 2 (anlæg).

Ingen bemærkninger

Kultur og Fritid indstiller,

1.    at Orientering om foreløbigt regnskabsresultat for 2020 tages til efterretning.

2.    at Kultur- og Fritidsudvalget anbefaler Økonomiudvalget og Byrådet, at der på drift på de respektive politikområder og enheder jf. bilag 1 overføres et samlet mindreforbrug på i alt 5,7 mio. kr.

3.    at  Kultur- og Fritidsudvalget anbefaler Økonomiudvalget og Byrådet, at der overføres et samlet uforbrugt anlægsbudget jf. bilag 2. til anlæg på i alt 49,6 mio. kr.

At 1: Taget til efterretning.

At 2: Anbefales til Økonomiudvalgets og Byrådets godkendelse.

At 3: Anbefales til Økonomiudvalgets og Byrådets godkendelse.