3.     Regnskabsresultat for 2017 og overførsel til 2018 (B)

Handicap- og Psykiatriudvalget orienteres om foreløbigt regnskabsresultat for 2017. Desuden skal udvalget indstille til Økonomiudvalg og Byråd vedr. overførsel af mindre-/merforbrug på drift og anlæg til 2018.

Der foreligger foreløbigt regnskabsresultat 2017 for drift og anlæg. Resultat på drift fremgår af bilag 1 og er fordelt på udgiftstyper samt resultat pr. enhed/virksomhed. Resultat på anlæg fremgår af bilag 2 og er fordelt på de enkelte projekter.

Overførsel af mer-/mindreforbrug fra 2017 til 2018 tager udgangspunkt i ”Regler for Økonomistyring og Ledelsestilsyn for Slagelse Kommune”, som er godkendt af Byrådet den 29. marts 2016 med ændring vedr. overførsel af mindreforbrug. Heraf fremgår at:

· For Budgetramme 1 (serviceudgifter, særligt dyre enkeltsager og ældreboliger) overføres mer-/mindreforbrug mellem regnskabsårene. For merforbrug over 100.000 kr. udarbejdes handleplan til den efterfølgende budgetopfølgning, der viser plan for afvikling af merforbruget inden for 2 år.

· For Budgetramme 2 (overførselsudgifter, forsikrede ledige, aktivitetsbestemt medfinansiering) overføres mer-/mindreforbrug ikke mellem regnskabsårene.

· For Budgetramme 3 (anlæg) overfører virksomheder og Centre mer-/mindreforbrug mellem regnskabsårene, idet uforbrugte rådighedsbeløb overføres fuldt ud.

· For det brugerfinansierede område overføres over-/underskud via status og derfor sker der ikke overførsel af drifts- og anlægsbevillinger

Afvigelse fra disse hovedprincipper skal godkendes i Økonomiudvalget og Byråd.

Økonomiudvalget behandler på møde d. 19. marts 2018 de enkelte fagudvalgs anbefalinger med henblik på indstilling i samlet sag til Byrådet den 26. marts 2018.

Virksomhederne under Center for Handicap- og Psykiatri er primært takstfinansieret, og taksterne beregnes i henhold til rammeaftalen mellem Region Sjælland og kommunerne i Region Sjælland.

Reglerne på rammeaftaleområdet omkring overførsel af over-/underskud er jf. nedenstående:

Regnskabsresultatet for 2017 viser for drift et samlet forbrug på 407,9 mio. kr.

Ved budgetopfølgningen ultimo september var det forventede regnskab anslået til 416,9 mio. kr.

Resultatet fordeler sig således:

Merforbruget på 2,3 mio. kr. fordeler sig på nedenstående hovedområder:

Myndighed for Handicap og Psykiatri 1,8 mio. kr.

Myndighed for Rusmiddel 0,2 mio. kr.

Virksomheder - 6,2 mio. kr.

Myndighed for Handicap og Psykiatri fik bevilget en tillægsbevilling på 25,5 mio. kr. ultimo 2017 til dækning af det forventede underskud i 2017. Dette var begrundet i massive udfordringer allerede fra årets start, da Myndighed for Handicap og Psykiatri gik ind i 2017 med en væsentlig højere aktivitet end forudsat i budget 2017. Mindreforbruget på 1,8 mio. kr. skyldes bl.a. flere indtægter vedrørende særligt dyre enkeltsager end forudsat, samt at abonnementet til specialundervisningen blev lavere end forventet.

De øvrige tværgående enheder består blandt andet af PA-elever og projekter. Mindreforbruget skyldes primært PA-elever, hvor der blandt andet er overført 0,8 mio. kr. fra 2016 og ændret dimensionering. 

Nedenstående tabel viser, hvordan overførsler på drift (Budgetramme 1) overordnet fordeler sig på udvalgets politikområde.

Bilag 1 viser for hver virksomhed og center overførsler i henhold til ”Regler for Økonomistyring og Ledelsestilsyn for Slagelse Kommune”.

Regnskabsresultatet for 2017 viser for anlæg samlet ikke forbrugte rådighedsbeløb på 1,2 mio. kr.

Ved budgetopfølgningen ultimo september var det forventede ikke forbrugte rådighedsbeløb anslået til 1,5 mio. kr.

Nedenstående tabel viser den samlede overførsel på anlæg. En mere detaljeret oversigt kan ses i bilag 2.

Bemærkninger vedr. ikke forbrugte anlægsmidler i 2017:

Mindre forbruget knytter sig til anlægsarbejdet vedrørende etablering af 25 boliger til voksne med autisme, hvor der er et mindre forbrug på 0,8 mio. kr. som skyldes en mindre tidsforskydning i de afsluttende arbejder. De 25 boliger er taget i brug den 1. marts 2017. Yderligere fremgår et mindre forbrug på 0,4 mio. kr. vedr. etablering af 18 boliger hvor der er tale om afsluttende posteringer efter godkendt anlægsregnskab i byrådet i november 2018, der gennemføres i 2018.

Kommunalbestyrelsen skal jf. styrelseslovens § 42 stk. 7 fastsætte og beskrive regler for, hvordan kommunens kasse- og regnskabsvæsen skal indrettes.

Reglerne for overførselsadgang af drift og anlæg fremgår af ”Regler for Økonomistyring og Ledelsestilsyn for Slagelse Kommune” afsnit 1.3.

Udvalget kan godkende indstilling fra administrationen vedr. overførsel af mer-/mindre forbrug for drift og anlæg eller udvalget kan for specifikke områder anbefale Økonomiudvalg og Byrådet, at der gives dispensationer for de nævnte hovedprincipper.

Administrationen anbefaler at kommunens styringsregler følges, og der overføres uforbrugte budgetrammer fra 2017 til 2018 som angivet i bilag 1.

Ingen bemærkninger

Handicapchefen indstiller,

1.    at Orientering om foreløbigt regnskabsresultat for 2017 tages til efterretning

2.    at fagudvalget anbefaler Økonomiudvalget, at der til drift på politikområde 4.1 til fordeling på de respektive enheder overføres et samlet merforbrug på i alt 2,389 mio. kr.

3.    at fagudvalget anbefaler Økonomiudvalget, at der på politikområde 4.1 overføres et samlet ikke forbrugt rådighedsbeløb til anlæg på i alt 1,246 mio.kr.

Fraværende:  Jørgen Andersen (A)

Udvalget besluttede, at

-|tage orienteringen om foreløbigt regnskabsresultat for 2017 til efterretning

-|anbefale Økonomiudvalget, at der til drift på politikområde 4.1 til fordeling på de respektive enheder overføres et samlet merforbrug på i alt 2,389 mio. kr.

-|anbefale Økonomiudvalget, at der på Politikområde 4.1 overføres et samlet ikke forbrugt rådighedsbeløb til anlæg på i alt 1,246 mio. kr.