Møde i udvalget d. 8. marts 2017
3. Regnskabsresultat for 2016 og overførsel til 2017 (B)
Sagsnr.: 330-2017-11073 Dok.nr.: 330-2017-86452 Åbent
Kompetence: Sundheds- og Seniorudvalget.
Beslutningstema
Sundheds- og Seniorudvalget
orienteres om foreløbigt regnskabsresultat for 2016. Desuden skal udvalget
indstille til Økonomiudvalg og Byråd vedr. overførsel af mindre-/merforbrug på
drift og anlæg til 2017.
Baggrund
Der
foreligger foreløbigt regnskabsresultat 2016 for drift og anlæg. Resultat på
drift fremgår af bilag 1 og er fordelt på udgiftstyper samt resultat pr.
enhed/virksomhed. Resultat på anlæg fremgår af bilag 2 og er fordelt på de
enkelte projekter.
På Sundheds-
og Seniorudvalgets møde i april, vil blive forelagt årsberetning, hvoraf
fremgår specifikation af de enkelte områders regnskabsresultat. I forbindelse
med 1. budgetopfølgning vil der endvidere blive fulgt op med hensyn til evt.
behov for budgetomplaceringer inden for udvalgets samlede budgetramme afledt af
såvel overførsler fra 2016 samt forventet forbrug i 2017. Derudover vil der sammen med 1. budgetopfølgning blive
forelagt handleplaner, jf. gældende regler, for afvikling af merforbrug i 2016.
Overførsel af
mer-/mindreforbrug fra 2016 til 2017 tager udgangspunkt i Regler for
Økonomistyring og Ledelsestilsyn for Slagelse Kommune, som godkendt af Byrådet
den 29. marts 2016 med ændring vedr. overførsel af mindreforbrug. Heraf fremgår
at:
·
For Budgetramme 1 (serviceudgifter, særligt dyre
enkeltsager og ældreboliger) overføres mer-/mindreforbrug mellem regnskabsårene.
For merforbrug over 100.000 kr. udarbejdes handleplan til den efterfølgende
budgetopfølgning, der viser plan for afvikling af merforbruget inden for 2 år.
·
For Budgetramme 2 (overførselsudgifter, forsikrede ledige,
aktivitetsbestemt medfinansiering) overføres mer-/mindreforbrug ikke
mellem regnskabsårene
·
For Budgetramme 3 (anlæg) overfører virksomheder og Centre
mer-/mindreforbrug mellem regnskabsårene, idet uforbrugte rådighedsbeløb
overføres fuldt ud.
Afvigelse fra
disse hovedprincipper skal godkendes i Økonomiudvalget og Byråd.
Økonomiudvalget
behandler på møde d. 20. marts 2017 de enkelte fagudvalgs anbefalinger med
henblik på indstilling i samlet sag til Byrådet den 27. marts 2017.
A. Regnskabsresultat,
drift
Regnskabsresultatet
for 2016 viser for drift et samlet forbrug på 1.037,339 mio. kr.
Ved
budgetopfølgningen ultimo september var det forventede regnskab anslået til
1.028,775 mio. kr.
Resultatet
fordeler sig således:
|
Regnskabsresultat,
drift
Sundheds- og Seniorudvalget Mio. kr. |
Korrigeret budget
2016 |
Regnskab 2016
|
Afvigelse
(- = mer- forbrug) |
|
|
7.1 Pleje og
Omsorg
|
|
|
|
|
|
Serviceudgifter
|
559,9
|
566,3
|
-6,5
|
|
|
Særligt dyre
enkeltsager
|
0,0
|
-0,8
|
0,8
|
|
|
Ældreboliger
|
-16,0
|
-13,2
|
-2,8
|
|
|
7.2 Sundhed
og Forebyggelse
|
|
|
|
|
|
Serviceudgifter
|
171,1
|
184,4
|
-13,3
|
|
|
Særligt dyre
enkeltsager
|
0,0
|
-0,1
|
0,1
|
|
|
7.3
Aktivitetsbestemt medfinansiering
|
|
|
|
|
|
Medfinansiering
|
307,8
|
300,7
|
7,1
|
|
|
Total
|
1.022,8
|
1.037,3
|
-14,5
|
Som det ses i tabellen ovenfor,
viser Sundheds- og Seniorudvalgets område totalt set et merforbrug på 14,5 mio.
kr. i regnskab 2016. Nedenfor følger en overordnet specifikation af de 3
politikområder:
Merforbrug på politikområde 7.01
Pleje og Omsorg fremkommer primært på området Myndighed med totalt set 5,7 mio.
kr., huslejetab 3,5 mio. kr. samt på Hjemme- og Sygeplejen inkl. Vikarteam med
i alt merforbrug 13,5 mio. kr.
Modsat fremkommer mindre forbrug på
Plejecentre samlet set med 4,5 mio. kr. samt mindre forbrug på 1,9 mio. kr. på
Centerchefens område centralt inkl. Sekretariat, disse midler er reserveret til
imødegåelse af merforbrug på øvrige områder. Endeligt fremkommer mindre forbrug
på områder, der administreres i andre centre, herunder bl.a. SSA- og
SOSU-elever med i alt et mindre forbrug på 7,7 mio. kr.
På politikområde 7.02 Sundhed og
Forebyggelse fremkommer merforbrug på områderne hjælpemidler med 6,2 mio. kr.
betaling til regionen vedrørende vederlagsfri fysioterapi med 7 mio. kr. samt
færdigbehandlede patienter og hospice med 2,5 mio. kr. Områderne tand- og
sundhedspleje, som administreres i andre centre, viser mindre forbrug på i alt
1,4 mio. kr.
Endeligt viser politikområde 7.03
Aktivitetsbestemt medfinansiering et mindreforbrug på 7,1 mio. kr. Igennem 2016
har området vist et lavere udgiftsniveau end de senere år.
B.
Overførsel af mer-/mindreforbrug, drift (bilag 1)
Nedenstående tabel viser, hvordan
overførsler på drift (Budgetramme 1) overordnet fordeler sig på udvalgets
politikområder.
|
Overførsel af
mer-/mindreforbrug, drift
Sundheds- og Seniorudvalget Mio. kr. |
Overført
fra 2015 til 2016 |
Overføres
fra 2016 til 2017 |
Tilføres
kassen |
|
|
7.1 Pleje og
Omsorg
|
19,4
|
-8,0
|
0,6
|
|
|
7.2 Sundhed og
Forebyggelse
|
3,4
|
-13,1
|
0,0
|
|
|
Total
|
22,7
|
-21,2
|
0,6
|
Bilag 1 viser for hver virksomhed og
center overførsler i henhold til Regler for Økonomistyring og Ledelsestilsyn
for Slagelse Kommune.
På de områder, der udviser mindreforbrug, er overførslerne fra
2016-2017 udtryk for tilbageholdende adfærd i forhold til nye økonomiske
dispositioner af hensyn til kommunens overordnede serviceramme.
Områder med merforbrug er til dels konsekvens af, at der i
foråret 2016 er implementeret nyt omsorgssystem, hvilket naturligt medfører en
omstillingsproces, med mange nye rutiner i hverdagen, for alle ledere og
medarbejdere i forhold til registrering, planlægning og styring. Implementering
af nyt omsorgssystem har ligeledes medført større vikarforbrug, da der
naturligt medgår medarbejdertid til kompetenceudvikling og oplæring i nyt
system.
C.
Overførsel anlæg (bilag 2)
Regnskabsresultatet for 2016 viser for anlæg samlet uforbrugte
rådighedsbeløb på 3,869 mio. kr.
Ved budgetopfølgningen ultimo september var det forventede
uforbrugte rådighedsbeløb anslået til 4,074 mio. kr.
Nedenstående tabel viser, hvordan overførsler på anlæg
overordnet fordeler sig på udvalgets politikområder. En mere detaljeret
oversigt kan ses i bilag 2.
|
Overførsel af
uforbrugte rådighedsbeløb, anlæg
Sundheds- og Seniorudvalget Mio. kr. |
Overføres
fra 2016 til 2017 |
|
|
7.1 Pleje og
Omsorg
|
3,9
|
Der overføres uforbrugt
rådighedsbeløb vedrørende anskaffelse af mobiltudstyr til plejen, samt
uforbrugt rådighedsbeløb på velfærdsteknologi. Disse rådighedsbeløb har
udvalget tidligere besluttet anvendelse af i 2017 jf. uddybende bemærkning
under vurdering nedenfor.
Retligt
grundlag
Kommunalbestyrelsen
skal jf. styrelseslovens § 42 stk. 7 fastsætte og beskrive regler for, hvordan
kommunens kasse- og regnskabsvæsen skal indrettes.
Reglerne for
overførselsadgang af drift og anlæg fremgår af Regler for Økonomistyring og
Ledelsestilsyn for Slagelse Kommune afsnit 1.3.
Handlemuligheder
Udvalget kan godkende
indstilling fra administrationen vedr. overførsel af mer-/mindreforbrug for
drift og anlæg, eller udvalget kan for specifikke områder anbefale
Økonomiudvalg og Byrådet, at der gives dispensationer for de nævnte
hovedprincipper.
Specielt
vedrørende ydelsesstøtte skal bemærkes, at Økonomicentret anbefaler, at mindre
forbrug med 1,768 mio. kr. overføres til 2017, men til placering under
Økonomiudvalgets område (politikområdet 1.03). Hensigten er, at etablere en
samlet pulje af overførte midler, som ikke er disponeret (formålet er at skabe
finansiering til en række aktiviteter og projekter som skal gennemføres i 2017,
hvor der ikke på forhånd er givet bevilling).
På
området vedrørende tinglysningsafgift, som Finans og Betaling administrerer,
hvorpå der fremkommer mindre forbrug på i alt 0,566 mio. kr. Dette beløb
anbefales tilført kassen.
Endeligt skal bemærkes, at
Sundheds- og Seniorudvalget på mødet 11. januar 2017 i besluttede at finansiere
merudgifter ifm. ombygning af Skælskør Plejecenter med i alt 3.592.318 kr. af
overførsler fra 2016, under forudsætning af, at disse bliver overført til 2017.
Det drejer sig om følgende:
· 1
mio. kr. kan finansieres af resterende ikke anvendt rådighedsbeløb til
anlægsprojekt i 2016 vedrørende indkøb af nye mobiltelefoner til plejen.
· 1 mio. kr.
kan finansieres af ikke anvendt rådighedsbeløb til anlægsprojekt til
Velfærdsteknologi.
· 0,392 mio.
kr. overført driftsoverskud fra tidligere år på Skælskør Plejecenter. Beløbet
skal konverteres fra en drifts- til en anlægsbevilling.
· De
resterende 1,2 mio. kr. afsat til drift af Skælskør Plejecenter i 2017. Dette
beløb konverteres fra en drifts- til en anlægsbevilling i 2017 ifm.
budgetopfølgningen.
Vurdering
Administrationen anbefaler, at
kommunens styringsregler følges, og der overføres uforbrugte budgetrammer fra
2016 til 2017 som angivet i bilag 1.
Specielt omkring områderne
aktivitetsbestemt medfinansiering og vederlagsfri fysioterapi skal følgende
bemærkes:
Aktivitetsbestemt
medfinansiering viser i regnskab 2016 et mindreforbrug på 7,1 mio. kr., idet
udviklingen hen over året har vist en faldende tendens, modsat de senere år.
Der er ikke overførselsadgang på dette område. Mindreforbruget tilføres kassen.
Området vederlagsfri fysioterapi har en fast
budgetramme, som alene prisreguleres. Der foretages ingen form for demografiregulering
eller andre reguleringer af budgetrammen som følge af faktisk udvikling el.lign.
Området er en del af Sundheds- og Seniorudvalgets samlede budgetramme og
omfattet af overførselsadgang jf. Slagelse Kommunes regler herom.
Endeligt skal det bemærkes, at vederlagsfri
fysioterapi adskiller sig fra den aktivitetsbestemte kommunale medfinansiering,
idet Kommunalt medfinansiering er aftalt via økonomiaftalerne med et loft,
således at kommunerne under et bliver kompenseret ved merforbrug dette er
ikke gældende for vederlagsfri fysioterapi. Dette er årsagen til forskellen i
overførselsregler og retten/pligten til at prioritere inden for den samlede
budgetramme.
Økonomiske
og personalemæssige konsekvenser
Indstilling
fra administrationen indebærer, at der vedr. drift skal overføres merforbrug
på netto 21,184 mio. kr. fra 2016 til 2017.
Tilsvarende
betyder indstillingen, at der samlet overføres uforbrugte rådighedsbeløb på
anlægsprojekter for samlet 3,869 mio. kr. Heraf er 2 mio. kr. forud disponeret
jf. ovenfor vedr. Skælskør Plejecenter
Overførslerne
finansieres over kassen (obs.: ved overførsel af anlæg med automatisk
låneadgang anføres dette)
|
I hele 1.000 kr.
|
Politik--område
|
2017
|
2018
|
2019
|
2020
|
|
Bevillingsønske
|
|
|
|
|
|
|
Drift
|
7.1
|
-8.041
|
|
|
|
|
Drift
|
7.2
|
-13.143
|
|
|
|
|
Drift
|
7.1
|
-1.768
|
|
|
|
|
Drift
|
1.3
|
1.768
|
|
|
|
|
Anlæg (rådighedsbeløb)
|
|
3.869
|
|
|
|
|
Finansiering
|
|
|
|
|
|
|
Kassen
|
1.4
|
17.315
|
|
|
|
Konsekvenser
for andre udvalg
Ingen.
Indstilling
Erhvervs- og Arbejdsmarkedsdirektøren indstiller på
forvaltningens vegne,
1. at Orientering om
foreløbigt regnskabsresultat for 2016 tages til efterretning
2. at Fagudvalget
anbefaler Økonomiudvalget, at der til drift på politikområde 7.01 til fordeling
på de respektive enheder overføres et samlet merforbrug på i alt 8,041 mio. kr.
3. at Fagudvalget
anbefaler Økonomiudvalget, at der til drift på politikområde 7.02 til fordeling
på de respektive enheder overføres et samlet merforbrug på i alt 13,143 mio.
kr.
4. at Fagudvalget
anbefaler Økonomiudvalget, at der på politikområde 7.1 overføres et samlet
uforbrugt rådighedsbeløb til anlæg på i alt 3,869 mio.kr.
5. at Fagudvalget
anbefaler Økonomiudvalget at mindreforbrug vedr. ydelsesstøtten på 1,768 mio.
kr. overføres til politikområde 1.3 under Økonomiudvalget.
Beslutning i Sundheds- og
Seniorudvalget den 8. marts 2017:
Fraværende:
Jens Jørgensen (V), Kurt Rasmussen (A)
At 1 | 4
Udvalget ønsker at foretage tæt opfølgning på økonomien
fremadrettet. Udvalget ønsker, at administrationen kommer med et oplæg til, hvordan
udvalget kan følge den økonomiske udvikling på alle områder, men særligt på de
områder, der har haft merforbrug i 2016. Udvalget ønsker tydeliggørelse af
årsagerne til merforbrug på de enkelte områder samt konsekvenser i kommende års
budgetter (overslagsårene).
Udvalget ønsker at merforbruget på vederlagsfri fysioterapi
finansieres udenfor egen budgetramme.
At 5:
Udvalget ønsker, at mindreforbrug overføres til kommende år.
