4.     Overførelse af mer- og mindreforbrug på drift og anlæg fra 2020 til 2021 (B)

Økonomiudvalget og Byrådet skal drøfte og godkende den samlede overførsel af mindre-/ merforbrug på drift og anlæg fra 2020 til 2021.

Som udgangspunkt overføres både mer-/mindreforbrug til næste budgetår. I regler for Økonomistyring og Ledelsestilsyn er beskrevet nærmere, hvilke typer udgifter/indtægter som er omfattet af overførsel.

Hovedregler for overførsel er:    

·       Mer-/mindreforbrug på serviceudgifter overføres fuldt ud

·       Mer-/mindreforbrug på overførselsudgifter, Forsikrede ledige og Kommunal medfinansiering overføres ikke

·       Uforbrugte anlægsbudgetter overføres fuldt ud

Fagudvalgene har i marts 2021 behandlet deres regnskabsresultater for 2020, og samtidig indstillet overførsel af mindre-/ merforbrug på udvalgets virksomheder/enheder. Økonomiudvalget behandler deres egne overførelser til 2021 i denne sag.  

Overførsel gives som bevilling i 2021 og skal godkendes i Økonomiudvalget og Byråd.

Bilag 1. viser de samlede overførsler af mer-/mindreforbrug for drift fra 2020 til 2021 i henhold til hovedprincipperne – bilag 4. viser overførelser fordelt på virksomhederne.

Regnskabet for 2020 viser en samlet overførsel af mindreforbrug på netto 106,8 mio. kr. for virksomheder/centre, der er omfattet af regelsættet for overførsel. Fagudvalgenes afvigelser fra hovedreglen er beskrevet i bilag 1.

Sammenlignet med overførsel fra 2019 til 2020 er der tale om en fald i det overførte beløb til 2021 på ca. 34 mio. kr.

Administrationen har udarbejdet 2 forslag til justering af overførelserne til 2021 (Model 2+model 3.) – forslagene er nærmere beskrevet i bilag 2+3.

Bilag 5 viser overførsel af mer-/mindreforbrug for anlæg til 2021. Samlet beløber de uforbrugte anlægsbudgetter sig til 121,3 mio. kr. Sammenlignet med året forinden er det uforbrugte beløb steget med ca. 47,9 mio. kr. Det skal i samme forbindelse nævnes, at der medio 2020 blev overført anlægsbudgetter for 51,4 mio. kr. fra 2020 til fordeling i 2021-2024.

Kommunalbestyrelsen skal jf. styrelseslovens § 42 stk. 7 fastsætte og beskrive regler for, hvordan kommunens kasse- og regnskabsvæsen skal indrettes.

Reglerne for overførselsadgang af drift og anlæg fremgår af ”Regler for Økonomistyring og Ledelsestilsyn for Slagelse Kommune” afsnit 1.3

Der er udarbejdet 3 modeller, som kan danne baggrund for drøftelser i Økonomiudvalget og Byrådet, og endelig beslutning omkring overførelse af drift og anlæg til 2021.

Denne model tager udgangspunkt i hovedreglerne og udvalgenes behandling af overførelser på drift og anlæg.  

Udgangspunkt i modellen er, at virksomhedernes mer-/mindreforbrug på drift overføres fuldt ud - det samme gælder for overførelser på anlæg.   

På de centrale enheder er der forslag om, at yderligere mindreforbrug på 7,4 mio.kr. tilføres kassen.   

* Model 2. er beskrevet i bilag 2. og indeholder forklaringer omkring anvendelsen af beløb, som ønskes overført til 2021

Udgangspunkt i modellen er, at virksomhedernes mer-/mindreforbrug på drift overføres fuldt ud - det samme gælder for overførelser på anlæg.   

På de centrale enheder er der forslag om, at stort set alle mindreforbrug tilføres kassen og dermed ikke overføres til 2021. Herved nulstilles opsparede midler.

* Model 3. er beskrevet i bilag 3. og indeholder forklaringer omkring anvendelsen af beløb, som ønskes overført til 2021

På en række af de centrale områder, der foreslår overførsel af mindreforbrug fra 2020 til 2021 har der også tidligere år været konstateret mindreforbrug. Valg af model 2 eller 3 vil så at sige nul-stille disse overførsler.

Det er forvaltningens vurdering, at det på langt de fleste områder vil være muligt at gennemføre de ønskede aktiviteter, selv om der ikke overføres midler svarende til de oparbejdede mindreforbrug (model 2 eller 3) I den udstrækning det ikke er muligt at holde de afsatte budgetrammer for 2021, er der i forhold til styringsreglerne mulighed for at indhente merforbrug i efterfølgende år, idet der kan overføres både mindre- og merforbrug mellem årene.

De økonomiske konsekvenser fremgår under handlemuligheder og bilag 1-5.  Overførelser af drift og anlæg til 2021 finansieres fuldt ud af kassen, da der ikke til budget 2021 er afsat budgetreserve.

Beløb afsat i budget 2022 relaterer sig til opkrævning af merforbrug på virksomheder omfattet af Rammeaftalen i 2020. Merforbruget indregnes først i taksterne 2 år efter regnskabsåret.

Beslutning omkring omfang af overførelser på drift kan have indflydelse på udvalgenes økonomi og planlagte disponeringer i 2021    

Økonomi- og Digitaliseringschefen indstiller,

1.    at overførelse af mer-og mindreforbrug for 2020 på drift med udgangspunkt i model 1. til 3. drøftes og indstilles overført til 2021.

2.    at der overføres mer-/mindreforbrug på anlæg på i alt 121,3 mio.kr. jf. bilag 5

At 1 - Drøftet og oversendes til Byrådets beslutning.

John Dyrby Paulsen (A), Lis Tribler (A), Villum Christensen (I) og Thomas Clausen (Ø) anbefaler model 3 til Byrådets godkendelse, med den modifikation at nettoudgifter vedrørende Covid 19 dækkes samt er positive over for at penge til udskudte projekter dækkes.

(F), (V), (B) og Ann Sibbern (UFP) anbefalede model 1.

Knud Vincents (V) efterlyste konsekvenser ved valg af model 3 forud for byrådsmødet, samt at fagudvalgene involveres i drøftelserne.

At 2 - Anbefales til Byrådets godkendelse.