2.     Regnskab 2020 (B)

Sagsnr.: 330-2021-23577                 Dok.nr.: 330-2021-108165          Åbent

Beslutningstema

Byrådet skal godkende regnskabet for 2020 således, at det kan overdrages til revision og offentliggøres.

Sagens indhold

I tabellen nedenfor vises hovedkonklusionen på regnskabet i forhold til driftsresultatet, resultat af anlægsvirksomhed, samlet resultat af det skattefinansierede område samt forsyningsvirksomhed:

-      er lig med indtægter/ + er lig med udgifter

Konklusion regnskabsresultat

Resultatopgørelsen viser et overskud på den ordinære driftsvirksomhed på 144,4 mio. kr., og det samlede resultat på det skattefinansierede område er et underskud på 60,0 mio. kr., hvilket er en forskel på 21,8 mio. kr. i forhold til det oprindelige budget.

Det korrigerede budget indeholder overførsel af over/underskud vedrørende regnskab 2019 for kommunens institutioner og centre der tilsammen udgør 140,1 mio. kr. samt overførte uafsluttede anlæg med 73,4 mio. kr., i alt 213,5 mio. kr.

For regnskab 2020 til 2021 har institutioner og centre overført 28,3 mio. kr. på driften, hvilket er 111,8 mio. kr. mindre end året før. På anlæg er der overført 121,3 mio. kr., og dermed 47,9 mio. kr. mere end året før. Den samlede overførsel er på 149,6 mio. kr. fra 2020 til 2021. 

Regnskabet sammenlignet med korrigeret budget

Tabellen nedenfor viser driftsudgifter opgjort pr. udvalg for 2020, set i forhold til det korrigerede budget:

-      er lig med mindreforbrug/ + er lig med merforbrug

Samlet for alle udvalgene er, at der et mindreforbrug på 151,3 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget. Afvigelsen udgør samlet 2,74 % af det bevilgede driftsbudget. I regnskab 2019 var afvigelsen på 2,75 %.

Likviditet

Den gennemsnitlige kassebeholdning efter kassekreditreglen udgør 441,3 mio. kr. ultimo 2020, og har været stigende hen over året fra 366,5 mio. kr. ultimo 2019. Årsagen til den stigende gennemsnitlige likviditet skyldes primært lånoptagelse til styrkelse af likviditet med 60 mio. kr. samt hjemtagelse af lån vedr. restlånerammen for 2019.

Ultimo 2020 udgør den faktiske kassebeholdning 123,4 mio. kr., hvilket er en stigning på 13,7 mio. kr. i forhold til ultimo 2019.

Finansiering

Slagelse Kommune har i 2020 afdraget med 79,3 mio. kr. på den langfristede gæld og optaget nye lån for i alt 141,9 mio. kr. Den samlede langfristede gæld udgør 1.617,8 mio. kr. (heraf 490,3 mio. kr. vedrørende handicap - og ældreboliger, der finansieres af brugerne). Gælden er øget med 254,9 mio. kr., hvilket primært skyldes en øget gæld til indefrosne feriepengeforpligtigelser som følge af ændringen i ferieloven. Forpligtigelsen er oparbejdet i perioden 1. september til 30. august 2020, og udgør ultimo 2020 samlet 285,2 mio. kr.

Garantiforpligtigelse

Slagelse kommunes samlede garantiforpligtigelse udgør 4.034,6 mio. kr. (note 8), hvoraf 1.686,3 mio. kr. vedrører støttet byggeri. Herudover er der yderligere godkendt garantier for 376,8  mio. kr. til det støttede byggeri, der endnu ikke er udmøntet. Oversigt fremgår af Bilag B.

Årsrapport 2020 er vedhæftet sagen (Bilag A)

Retligt grundlag

I henhold til bekendtgørelse om kommunernes budget- og regnskabsvæsen, revision m.v. § 8 skal kommunens årsregnskab (kaldet årsrapport) indeholdende obligatoriske oversigter og redegørelser aflægges af økonomiudvalget til kommunalbestyrelsen inden den. 1. maj det efterfølgende år.

Handlemuligheder

Økonomiudvalget kan beslutte at regnskabet indeholdende obligatoriske oversigter og redegørelser, godkendes til oversendelse til revisionen.

Vurdering

Der har samlet set været et mindreforbrug på drift og anlæg i 2020 både i forhold til oprindeligt og korrigeret budget. I 2020 ligger kommunens serviceudgifter 12 mio. kr. over KL’s justerede serviceramme, hvilket primært skyldes merudgifter relateret til COVID19. Kommunen har ligeledes modtaget ekstra tilskud til finansiering af COVID19 relateret udgifter. Regeringen vil først, tage stilling til eventuel justering af servicerammen pga. COVID19, når kommunernes regnskaber for 2020 foreligger, hvorfor det er uvist om der pga. af overskidensen af servicerammen vil ske udmøntning af sanktioner.

På anlæg er der et samlet mindreforbrug på 116,4 mio.kr. i forhold til korrigeret budget. Anlægsudgifterne er generelt steget i forhold til 2019, hvilket bl.a. skyldes iværksættelsen af den lokale anlægshjælpepakke for at understøtte det lokale erhvervsliv under coronakrisen. Da nogle anlægsprojekter har været påvirket af forsinkelser, udskydelser samt projektændringer, hvorfor der overføres midler til 2021.

Økonomiske og personalemæssige konsekvenser

Ingen bemærkninger.

Tværgående konsekvenser

Ingen bemærkninger

Indstilling

Kommunaldirektøren indstiller,

1.    at årsrapporten for 2020 godkendes og offentliggøres

2.    at årsrapporten for 2020 oversendes til ekstern revision

Bilag

Beslutning i Økonomiudvalget den 19. april 2021:

Fraværende: 

At 1 - Oversendes til Byrådets godkendelse og offentliggørelse.

(V) kunne ikke stemme for det fremlagte forord på grund af følgende formuleringer:

"Resultatet bekræfter, at der er en solid bund under økonomien i Slagelse Kommune, hvor de sidste tre års driftsresultater samlet er næsten 300 millioner kroner bedre end de foregående tre år.

Således er bruttoinvesteringer de højeste i syv år, samtidig med, at likviditeten er forbedret og den samlede gæld er faldet. Det er meget tilfredsstillende.

Derfor er jeg glad for, at vores Centre og virksomheder i kommunen har forvaltet deres budgetter kompetent, så vi samlet set står med en fornuftig likviditet og et godt udgangspunkt for Budget-2021, der balancerer, og hvor der er plads til investeringer. Det vil jeg på byrådets vegne gerne takke kommunens gode ledere og medarbejdere for. "

Jørgen Grüner (F) kunne ikke tilslutte sig forordet, da det i forhold til bemærkningerne omkring udvikling i gælden ikke er i overensstemmelse med indholdet i regnskabet.

Ann Sibbern (UFP) havde følgende ønsker til uddybning forud for Byrådsmødet - Side 97- bilag A Hvad er det for midler, som er overført fra 2020 til 2021 fra Miljø-, Plan- og Landdistriktsudvalget, Børne- og Ungeudvalget samt Forebyggelses- og Seniorudvalget - hvad dækker de over af aktiviteter, tiltag andet? Hvordan er beløbene fremkommet? Hvad er fravalg?

(V) og (B) - Vi noterer at året 2020 giver et underskud på 58 mio.kr. Vi noterer administrationens bemærkning om, at kassebeholdningen stiger fordi vi optager lån.

Vi har igen i 2020 optaget lån, gælden er stigende.

Samlet giver de sidste tre år et overskud på 35 mio.kr. men kassebeholdningen er steget med knapt 300 mio.kr. i samme periode. Stigningen skyldes disse låneoptag.

Det mener vi er den forkerte vej at gå. Vi mener ikke vi skal efterlade regningen til de næste byråd efter os.

(I) Bemærkede at kassebeholdningen er 280 mio. kr. bedre end for 3 år siden.

At 2 - Økonomiudvalget anbefaler til Byrådet, at årsrapport 2020 sendes til ekstern revision.

Endelig godkendelse af regnskabet sker når revisionspåtegning foreligger.