3.     Foreløbigt regnskabsresultat for 2020 - og overførsel til 2021 (B)

Udvalget orienteres om foreløbigt regnskabsresultat for 2020. Derudover skal udvalget indstille overførsel af mindre-/merforbrug på drift og anlæg til 2021. 

Der foreligger foreløbigt regnskabsresultat 2020 for drift og anlæg. Resultat på drift fremgår af pkt. A. opdelt på udgiftstyper. Resultat pr. enhed/virksomhed på drift fremgår af bilag 1. og resultat på anlæg fremgår af bilag 2 fordelt på de enkelte projekter.

Overførsel af mer-/mindreforbrug fra 2020 til 2021 tager udgangspunkt i nedenstående opdeling på ”Budgetrammer”:

·         For Budgetramme 1 (serviceudgifter og særligt dyre enkeltsager) overføres mer-/mindreforbrug mellem regnskabsårene. For merforbrug over 5% (eller 1. mio.kr.)  udarbejdes handleplan til den efterfølgende budgetopfølgning, der viser plan for afvikling af merforbruget inden for 2 år. (Godkendt af ØU 7. december 2020)

·         For Budgetramme 2 (overførselsudgifter, forsikrede ledige, aktivitetsbestemt medfinansiering) overføres mer-/mindreforbrug ikke mellem regnskabsårene.

·         For Budgetramme 3 (anlæg) overfører virksomheder og centre mer-/mindreforbrug mellem regnskabsårene, idet uforbrugte anlægsbudgetter overføres fuldt ud.

·         For det brugerfinansierede område og ældreboliger overføres over-/underskud via status og derfor sker der ikke overførsel af drifts- og anlægsbevillinger.

Afvigelse fra disse hovedprincipper skal godkendes i Økonomiudvalget og Byrådet.

Økonomiudvalget behandler på møde d. 15. marts 2021 de enkelte fagudvalgs anbefalinger med henblik på indstilling i samlet sag til Byrådet den 22. marts 2021.

Det skal bemærkes, at der pågår en dialog om behovet for overførsler af uforbrugte midler fra 2020 til 2021, primært på centrale områder.

Regnskabsresultatet for 2020 viser for drift et samlet forbrug på 495,3 mio. kr.

Ved Budgetopfølgning 4 for 2020, som blev godkendt i november 2020, var det forventede regnskab anslået til 497,1 mio. kr.

Resultatet fordeler sig således:

Nedenstående tabel viser, hvordan overførsler på drift (Budgetramme 1) overordnet fordeler sig på udvalget.

Bilag 1 viser for hver virksomhed og center overførsler i henhold til ”Regler for Økonomistyring og Ledelsestilsyn for Slagelse Kommune”.

Regnskabsresultatet for 2020 viser for anlæg samlet uforbrugte anlægsbudgetter på 0,2 mio. kr.

Ved Budgetopfølgning 4 for 2020 forventedes det fulde anlægsbudget benyttet.

Nedenstående tabel viser overførslen på anlæg for udvalget. En mere detaljeret oversigt kan ses i bilag 2.

Kommunalbestyrelsen skal jf. styrelseslovens § 42 stk. 7 fastsætte og beskrive regler for, hvordan kommunens kasse- og regnskabsvæsen skal indrettes.

”Regler for Økonomistyring og Ledelsestilsyn” for Slagelse Kommune afsnit 1.3, som er godkendt af Byrådet den 29. marts 2016 med ændring vedr. overførsel af mindreforbrug.

Som følge af §4-7 i Bekendtgørelse om finansiering af visse ydelser og tilbud efter lov om social service samt betaling for unges ophold i Kriminalforsorgens institutioner (BEK nr. 1017 af 19/08/2017) opgørelses over-/underskud over 5%, der skal indregnes i taksterne senest to år efter.

Udvalget kan godkende indstilling fra administrationen vedr. overførsel af mer-/mindreforbrug for drift og anlæg, eller udvalget kan for specifikke områder anbefale Økonomiudvalget og Byrådet, at der gives dispensationer for de nævnte hovedprincipper.

Administrationen anbefaler, at kommunens styringsregler følges, og der overføres uforbrugte budgetrammer fra 2020 til 2021 som angivet i bilag 1 (drift) og bilag 2 (anlæg).

Ingen bemærkninger.

Social og projektchefen indstiller,

1.    at Orientering om foreløbigt regnskabsresultat for 2020 tages til efterretning.

2.    at Udvalget for Specialiserede Borgerindsatser anbefaler Økonomiudvalget og Byrådet, at der på drift på politikområde 4.1 og enheder jf. bilag 1 overføres et samlet mindreforbrug på i alt 8,1 mio. kr.

3.    at Udvalget for Specialiserede Borgerindsatser anbefaler Økonomiudvalget og Byrådet, at der på drift på politikområde 4.1 jf. bilag 1 overføres et samlet merforbrug på i alt -9,5 mio. kr. til indregning i taksterne i 2022 jf. reglerne for indregning af mer-/mindreforbrug over 5%.

4.    at Udvalget for Specialiserede Borgerindsatser anbefaler Økonomiudvalget og Byrådet, at der overføres et samlet uforbrugt anlægsbudget på politikområde 4.1 jf. bilag 2. til anlæg på i alt 0,2 mio.kr.

At 1 - Taget til efterretning.

At 2 - Anbefales til Økonomiudvalget og Byrådets godkendelse.

At 3 - Anbefales til Økonomiudvalget og Byrådets godkendelse.

At 4 - Anbefales til Økonomiudvalget og Byrådets godkendelse.

Udvalget har opmærksomhed på, hvad meroverførsel fra SPS har af konsekvenser for taksterne i 2022.