Møde i udvalget d. 1. marts 2021
4. Foreløbigt regnskabsresultat for 2020 og overførsel til 2021 - SBU (B)
Sagsnr.: 330-2021-11910 Dok.nr.: 330-2021-50990 Åbent
Kompetence: Byrådet.
Beslutningstema
Udvalget orienteres om foreløbigt
regnskabsresultat for 2020. Derudover skal udvalget indstille overførsel af
mindre-/merforbrug på drift til 2021.
Sagens
indhold
Der foreligger foreløbigt regnskabsresultat
2020 for drift. Resultat på drift fremgår af pkt. A. opdelt på udgiftstyper. Resultat
pr. enhed/virksomhed på drift fremgår af bilag 1.
Overførsel af mer-/mindreforbrug
fra 2020 til 2021 tager udgangspunkt i nedenstående opdeling på Budgetrammer:
·
For Budgetramme 1 (serviceudgifter og særligt dyre
enkeltsager) overføres mer-/mindreforbrug mellem regnskabsårene. For merforbrug
over 5% (eller 1. mio.kr.) udarbejdes
handleplan til den efterfølgende budgetopfølgning, der viser plan for afvikling
af merforbruget inden for 2 år. (Godkendt af ØU
7. december 2020)
·
For Budgetramme 2 (overførselsudgifter, forsikrede
ledige, aktivitetsbestemt medfinansiering) overføres mer-/mindreforbrug ikke
mellem regnskabsårene.
·
For Budgetramme 3 (anlæg) overfører
virksomheder og Centre mer-/mindreforbrug mellem regnskabsårene, idet
uforbrugte anlægsbudgetter overføres fuldt ud.
·
For det brugerfinansierede område og ældreboliger
overføres over-/underskud via status og derfor sker der ikke overførsel af
drifts- og anlægsbevillinger
Afvigelse fra disse hovedprincipper
skal godkendes i Økonomiudvalget og Byråd.
Økonomiudvalget behandler på
møde d. 15. marts 2021 de enkelte fagudvalgs anbefalinger med
henblik på indstilling i samlet sag til Byrådet den 22. marts 2021.
Det skal bemærkes, at der pågår en dialog om behovet for overførsler af
uforbrugte midler fra 2020 til 2021, primært på de centrale områder.
A.
Regnskabsresultat, drift
Regnskabsresultatet
for 2020 viser for drift et samlet forbrug på 1.421,4 mio. kr.
Ved
Budgetopfølgning 4 for 2020, som blev godkendt i november 2020, var det
forventede regnskab anslået til 1.459,3 mio. kr.
Resultatet fordeler sig således:
Regnskabsresultat, drift
Social- og Beskæftigelsesudvalget Mio. kr. |
Korrigeret
budget
2020 |
Regnskab 2020
|
Afvigelse
(- = mer- forbrug) |
2.1
Forsørgelse, beskæftigelse og boligsocial indsats
|
|
|
|
Serviceudgifter
|
5,3
|
4.0
|
1,2
|
Overførselsudgifter
|
1.243,9
|
1.225,5
|
18,4
|
Forsikrede
ledige
|
208,3
|
191,9
|
16,4
|
Total
|
1.457,5
|
1.421,4
|
36,0
|
Mindreforbruget
på 1,2 mio. kr. vedr. serviceudgifter i 2020. Skyldes bl.a.
·
Merforbrug på 0,3 mio. kr. vedr. krisecentre.
·
Merforbrug på 0,2 mio. kr. vedr. midlertidig boligplacering af
flygtninge.
·
Merforbrug på 0,9 mio. kr. vedr. familiekonsulenter på
integrationsområdet.
·
Mindreforbrug på 2,6 mio. kr. vedr. Løntilskud til forsikrede
ledige ansat i kommuner.
Nedenfor
nævnes de væsentligste afvigelse i forhold til korr. budget, der har bidraget
til det samlede mindreforbrug på 18,4 mio. kr. vedr. overførselsudgifter i
2020.
·
Merforbrug på 12,3 mio. kr. til sygedagpenge.
·
Mindreforbrug på 5,9 mio. kr. til kontant- og uddannelseshjælp.
·
Mindreforbrug på 4,1 mio. kr. til førtidspension tilkendt efter
1/7 2014.
·
Mindreforbrug på 4,9 mio. kr. til seniorpension.
·
Mindreforbrug på 2,5 mio. kr. til ressourceforløb og
jobafklaringsforløb.
·
Mindreforbrug på 2,7 mio. kr. til social formål.
·
Mindreforbrug på 2,5 mio. kr. til løntilskud.
·
Mindreforbrug på 4,1 mio. kr. til selvforsørgelses- og
hjemrejseprogram eller introduktionsprogram og introduktionsforløb mv.
·
Mindreforbrug på 2,2 mio. kr. til seniorjob.
·
Mindreforbrug på 1,3 mio. kr. til boligsikring.
·
Mindreforbrug på 1,5 mio. kr. til kontanthjælp til udlændinge
omfattet af integrationsprogrammet mv.
·
Merforbrug på 1,8 mio. kr. vedr. Slagelse sprogcenter.
Udgifterne
til forsikrede ledige har samlet set et mindreforbrug på 16,4 mio. kr. i 2020.
Det skyldes:
·
Merforbrug på 0,8 mio. kr. til beskæftigelsesindsats til
forsikrede ledige.
·
Mindreforbrug på 17,2 mio. kr. til dagpenge til forsikrede
ledige.
B. Overførsel
af mer-/mindreforbrug, drift (bilag 1)
Nedenstående tabel viser, hvordan
overførsler på drift (Budgetramme 1) overordnet fordeler sig på udvalgets
politikområder.
Overførsel af
mer-/mindreforbrug, drift
Social- og Beskæftigelsesudvalget Mio. kr. |
Overført
fra 2019 til 2020 |
Overføres
fra 2020 til 2021
|
Tilføres
kassen |
2.1 Forsørgelse,
beskæftigelses og boligsocial indsats
|
0,8
|
-0,5
|
0,0
|
Bilag 1 viser for hver virksomhed og
center overførsler i henhold til Regler for Økonomistyring og Ledelsestilsyn
for Slagelse Kommune.
Der er for hele Social- og Beskæftigelsesudvalgets
politikområde et samlet merforbrug på 0,5 mio. kr. til overførsel fra 2020 til
2021. Dette udgøres af mindreforbrug på serviceudgifter ved Jobcentret,
merforbrug på kvindekrisecentre og boligplacering af udlændinge samt Slagelse
Sprogcenter. Den følgende tekst angiver en bemærkning for hvert af disse
områder.
Rådgivning og Udbetaling overfører et samlet merforbrug på
447.000 kr., der relaterer sig til merforbrug på kvindekrisecentre og
midlertidig boligplacering af flygtninge.
Slagelse Sprogcenter overfører et samlet merforbrug på
1.780.000 kr. iht. Regler for Økonomistyring og Ledelsestilsyn for Slagelse
Kommune. Merforbruget skyldes primært manglende indtægter grundet Covid-19.
Jobcenteret overfører et mindreforbrug på 1.683.000 kr.,
som skyldes, dels et mindreforbrug på 2.583.000 kr. til løntilskud til
forsikrede ledige ansat i kommuner, og et merforbrug på 926.000 kr. til familiekonsulenter
på integrationsområdet.
C.
Overførsel anlæg (bilag 2)
Der har ikke været afsat budget eller afholdt udgifter til
anlæg i 2020.
Retligt
grundlag
Kommunalbestyrelsen skal jf.
styrelseslovens § 42 stk. 7 fastsætte og beskrive regler for, hvordan kommunens
kasse- og regnskabsvæsen skal indrettes.
Regler for Økonomistyring og
Ledelsestilsyn for Slagelse Kommune afsnit 1.3, som er godkendt af Byrådet den
29. marts 2016 med ændring vedr. overførsel af mindreforbrug.
Handlemuligheder
Udvalget kan godkende
indstilling fra administrationen vedr. overførsel af mer-/mindreforbrug for
drift og anlæg eller udvalget kan for specifikke områder anbefale Økonomiudvalg
og Byrådet, at der gives dispensationer for de nævnte hovedprincipper.
Vurdering
Administrationen anbefaler at kommunens
styringsregler følges, og der overføres uforbrugte budgetrammer fra 2020 til
2021 som angivet i bilag 1 (drift).
Økonomiske
og personalemæssige konsekvenser
Indstilling fra administrationen indebærer, at der vedr. drift
skal overføres merforbrug på netto 0,5 mio. kr. fra 2020 til 2021.
Overførslerne finansieres over kassen.
I hele 1.000 kr.
|
Politikområde
|
2021
|
2022
|
2023
|
2024
|
Bevillingsønske
|
|
|
|
|
|
Drift
|
2.1
|
-544
|
|
|
|
Finansiering
|
|
|
|
|
|
Kassen
|
1.4
|
544
|
|
|
|
Tværgående
konsekvenser
Ingen bemærkninger
Indstilling
Arbejdsmarkedschefen indstiller,
1. at Orientering om
foreløbigt regnskabsresultat for 2020 tages til orientering
2. at Social- og
Beskæftigelsesudvalget anbefaler Økonomiudvalget og Byrådet, at der på drift på
de respektive politikområder og enheder jf. bilag 1 overføres et samlet
merforbrug på i alt 0,5 mio. kr.
Beslutning i Social- og
Beskæftigelsesudvalget den 1. marts 2021:
Fraværende:
Social- og Beskæftigelsesudvalget tager det foreløbige
regnskabsresultat for 2020 til orientering og bemærker, at det er et
tilfredsstillende resultat.
Social- og Beskæftigelsesudvalget anbefaler Økonomiudvalget
og Byrådet, at der på drift på de respektive politikområder og enheder jf.
bilag 1 overføres et samlet merforbrug på i alt 0,5 mio. kr.