17. Regnskabsresultat for 2015 og overførsel til 2016 - EPM (B)
17. Regnskabsresultat for 2015 og overførsel til 2016 - EPM (B)
Sagsnr.: 330-2016-8639 Dok.nr.: 330-2016-75695 Åbent
Kompetence: Erhvervs-, Plan og Miljøudvalget
Beslutningstema
Udvalget orienteres om
regnskabsresultat for 2015. Desuden skal udvalget indstille til Økonomiudvalg
og Byråd vedr. overførsel af mindre-/merforbrug på drift og anlæg til 2016.
Baggrund
Der foreligger regnskabsresultat
2015 for drift og anlæg. Resultat på drift fremgår af bilag 1 og er fordelt på
udgiftstyper samt resultat pr. enhed/virksomhed. Resultat på anlæg fremgår af
bilag 2 og er fordelt på de enkelte projekter.
Fagudvalgene skal fremsende
ansøgning til Økonomiudvalget om overførsel fra 2015 til 2016 af merforbrug /
mindreforbrug på henholdsvis drift og anlæg. Økonomiudvalget behandler på møde
d. 14. marts 2016 de enkelte fagudvalgs anbefalinger med henblik på indstilling
i samlet sag til Byrådet den 29. marts 2016.
For Budgetramme 1
(serviceudgifter, særligt dyre enkeltsager og ældreboliger) og for Budgetramme
3 (anlæg) overfører virksomheder og Centre mer-/mindreforbrug mellem
regnskabsårene, jfr. Kasse- og Regnskabsregulativet.
For budgetramme 1 overføres
bevillinger til virksomheder og centre efter følgende hovedprincipper:
· mindreforbrug under 5 % af det korrigerede budget overføres
· mindreforbrug på over 5 % af det korrigerede budget overføres,
såfremt der er givet overførelsesadgang ved budgetopfølgning pr. ultimo
september 2015
· mindreforbrug på over 5 % af det korrigerede budget, hvor der ikke
er søgt om overførelsesadgang tilføres kassen
· merforbrug overføres fuldt ud (og skal være afviklet inden
udgangen af 2016)
For budgetramme 3 (anlæg)
overføres uforbrugte rådighedsbeløb fuldt ud.
For Budgetramme 2 (øvrige
driftsudgifter) er der ikke overførsel af mer-/mindreforbrug mellem
regnskabsårene.
Såfremt en virksomhed ønsker at
afvige fra hovedprincipperne skal det indstilles af fagudvalget til godkendelse
i Økonomiudvalget og Byråd.
A. Regnskabsresultat, drift
Regnskabsresultatet
for 2015 viser for drift et samlet forbrug på 23,3 mio. kr.
Ved budgetopfølgningen ultimo
september var det forventede regnskab anslået til 26,8 mio. kr.
Resultatet fordeler sig således:
Regnskabsresultat,
drift
Erhvervs-, Plan- og Miljøudvalget
Mio. kr. | Korrigeret budget
2015 | Regnskab 2015 | Afvigelse
(- = mer-
forbrug) | |
|
3.1
Erhvervsservice | | | | |
Serviceudgifter | 14,2 | 11,9 | 2,3 | |
3.2 Plan og
Byggesager | | | | |
Serviceudgifter | 3,1 | 0,6 | 2,4 | |
3.3 Miljø og
Natur | | | | |
Serviceudgifter | 17,8 | 14,1 | 3,7 | |
Brugerfinansieret
(Renovationen) | 1,3 | -3,3 | 4,7 | |
Total | 36,4 | 23,3 | 13,1 | |
B. Overførsel af mer-/mindreforbrug, drift (bilag 1)
Nedenstående tabel viser, hvordan
overførsler på den skattefinansierede drift (Budgetramme 1) overordnet fordeler
sig på udvalgets politikområder.
Overførsel af
mer-/mindreforbrug, drift
Erhvervs-, Plan og Miljøudvalget
Mio. kr. | Overført
fra
2014 | Overført
til
2016 | Tilføres
kassen | |
|
3.1
Erhvervsservice | 5,8 | 2,3 | 0,0 | |
3.2 Plan og Byggesager | 1,8 | 1,8 | 0,7 | |
3.3 Miljø og
Natur | 0,2 | 1,5 | 2,2 | |
Total | 7,9 | 5,6 | 2,8 | |
Bilag 1 viser for hver virksomhed og
center overførsler i henhold til Kasse- og Regnskabsregulativet, herunder de
dispensationer for 5 %-reglen, som Byrådet godkendte ved budgetopfølgning pr.
ultimo september 2015 (Byrådet den 30. november 2015, sag nr. 7).
Bemærkninger
til væsentlige afvigelser på politikområder:
Erhvervsservice
Ingen
bemærkninger.
Plan
og Byggesager
Center
for Vækst og Plan indstiller til fagudvalget, at der søges om yderligere
dispensation for mindreforbruget på 0,674 mio. kr. (beløb udover det, som
Byrådet godkendte ved budgetopfølgningen den 30. november 2015). Det overførte
beløb anvendes til projekter hvortil der ikke er afsat budget i 2016 - og fordeler
sig således: 0,324 mio. kr. til det forestående arbejde med revision af
kommuneplanen, 0,150 mio. kr. er øremærket idekonkurrence på Hunsballegrunden
og 0,200 mio. kr. er til projekt Tidselbjerget. Mindreforbruget er opstået som
en følge af regnskabsmæssige forskydninger mellem årene.
Miljø
og Natur
Center
for Teknik og Miljø indstiller til fagudvalget, at der søges om yderligere
dispensation for mindreforbruget på 2,2 mio. kr. (beløb udover det, som Byrådet
godkendte ved budgetopfølgningen den 30. november 2015).
Ca. 1,0 mio. kr. tilhører
naturområdet (vandrammen), hvor der i perioden 2015 – 2018 gennemføres et
helhedsorienteret projekt i Harrested å. Projektet handler om at genskabe
Harrested sø, vådområde ved Falkensten og restaurering af Harrested å, og
derved understøtte spildevandsplanen og klimatilpasningsplanen. I andet halvår 2015 blev der arbejdet en del på vådområdet
ved Falkensten gods samtidig med at der gik drøftelser omkring Harested å som
et samlet hele. Derfor blev der ikke igangsat restaureringsprojekter for den
resterende ramme, da det giver god mening at have et større økonomisk råderum i
2016. På mødet i Erhvervs-, Plan- og Miljøudvalget 11. januar 2016
godkendte udvalget, at igangsætte projektering og nødvendig borgerinddragelse for
en mulig gennemførsel af projekt Harrested Å i 2015-2018, med henblik på en
efterfølgende endelig politisk beslutning om gennemførsel af anlægsprojektet.
Det forudsættes her at mindreforbruget i 2015 kan overføres til 2016.
De resterende 0,4 mio. kr.
er indtægter, som Slagelse kommune har modtaget fra centrale puljer.
Projekterne gennemføres i 2016.
På
klima- og bæredygtighed er der et mindreforbrug på 1,4 mio. kr. Ved budgetopfølgningen
i september 2015 blev søgt dispensation for 5% reglen for så vidt angår de 0,8
mio. kr. Hele beløbet på 1,4 mio. kr. søges imidlertid overført til 2016. De
1,1 mio. kr. stammer fra klimamidler (bl.a. højvandssikring og
klimatilpasning). Resterende 0,3 mio. kr. skyldes yderligere
mindreforbrug på klimamidler samt mindreforbrug til Grøn fornuft-udvalget og
Grønt Regnskab samt Agenda 21-strategi, som er integreret i Planstrategien.
På Jord og Grundvand
skyldes mindreforbrug på 0,5 mio. kr. bl.a. at arbejdet med indsatsplaner for
grundvandsbeskyttelse blev forsinket, da Naturstyrelsens kortlægning af
OSD-område i Slagelse først blev færdig ultimo 2015. Der er søgt om
dispensation for 5% reglen i september.
Renovationens
overskud på 3,3 mio. kr. øger det brugerfinansierede mellemværende med
kommunekassen. Renovationens tilgodehavende i kommunekassen er opgjort til 34,5
mio. kr. pr. 31.12.2015. Mer-/mindreforbrug på det brugerfinansierede område holdes
udenfor overførselsadgang, idet resultatet optages på kommunens statusbalance
som et mellemværende.
C. Overførsel anlæg (bilag 2)
Regnskabsresultatet for 2015 viser for anlæg samlet uforbrugte
rådighedsbeløb på 12,3 mio. kr.
Ved budgetopfølgningen ultimo september var det forventede
uforbrugte rådighedsbeløb på anlæg anslået til 9,2 mio. kr.
Nedenstående tabel viser hvordan overførsler på anlæg
overordnet fordeler sig på udvalgets politikområder. En mere detaljeret
oversigt kan ses i bilag 2.
Overførsel af
uforbrugte rådighedsbeløb, anlæg
Erhvervs-, Plan og Miljøudvalget
Mio. kr. | Overføres
til
2016 | |
|
3.1
Erhvervsservice | 0,0 | |
3.2 Plan og
Byggesager | 0,0 | |
3.3 Miljø og
Natur | 12,3 | |
Total | 12,3 | |
Miljø
og Natur
Tude
å projektet har et samlet mindreforburg på 12,3 mio. kr. På grund af en
langvarig proces med bl.a. staten, er projektets anlægsfase udskudt og der har
derfor kun været et mindre forbrug i 2015. Restbevillingen forventes brugt i
den primære anlægsfase, der påbegyndes i 2016. Det forventes at hele rammen
anvendes inden udgangen af 2017.
Retligt
grundlag
Kommunalbestyrelsen skal jf. styrelseslovens § 42 stk. 7 fastsætte
og beskrive regler for, hvordan kommunens kasse- og regnskabsvæsen skal
indrettes.
Reglerne for
overførselsadgang af drift og anlæg fremgår af Kasse- og Regnskabsregulativets
bilag 1
Handlemuligheder
Udvalget kan godkende indstilling fra administrationen vedrørende
overførsel af mer-/mindreforbrug for drift og anlæg, herunder at der ved
merforbrug over 100.000 kr. udarbejdes handleplaner.
Ved merforbrug, hvor der ikke via handleplan kan opnås balance i
løbet af 2 år, skal udvalget afklare mulighed for at finansiere merforbruget på
tværs af egne politikområder. Alternativt kan Byrådet ansøges om finansiering
via kassen.
Ved mindreforbrug udover 5%, som ikke er søgt overført (jf. bilag
1), er udgangspunktet, at de uforbrugte midler tilgår kassen. Alternativt kan
udvalget anbefale Økonomiudvalg og Byrådet, at der gives dispensationer for 5
%-reglen.
Vurdering
Administrationen anbefaler at kommunens styringsregler følges, og
der overføres uforbrugte budgetrammer fra 2015 til 2016 under hensyntagen til
5% reglen som angivet i bilag 1.
I 2016 har kommunen en særlig udfordring med ekstraordinære
udgifter som følge af flygtningesituationen. Der bør derfor være skærpet
opmærksomhed på anvendelsen af mindreforbrug udover 5%, der ikke er søgt
dispensation for.
Økonomiske
og personalemæssige konsekvenser
Indstilling fra administrationen indebærer, at der vedrørende den
skattefinansierede drift skal overføres mindreforbrug på netto 5,6 mio. kr. fra
2015 til 2016.
Tilsvarende betyder indstillingen, at der samlet overføres
uforbrugte rådighedsbeløb på anlægsprojekter for samlet 12,3 mio. kr.
Overførslerne finansieres over kassen.
I hele 1.000 kr. | Politik--område | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 |
Bevillingsønske | | | | | |
Drift – Erhvervsservice | 3.1 | 2.324 | | | |
Drift – Plan og Byggesager | 3.2 | 1.766 | | | |
Drift – Miljø og Natur | 3.3 | 1.501 | | | |
Anlæg – Miljø og Natur | 3.3 | 12.272 | | | |
Finansiering | | | | | |
Kassen | 1.4 | -17.863 | | | |
Konsekvenser
for andre udvalg
Ingen bemærkninger.
Indstilling
Centercheferne indstiller,
1. at Orientering om
regnskabsresultat for 2015 tages til efterretning
2. at fagudvalget
anbefaler Økonomiudvalget, at der på politikområde 3.1 Erhvervsservice
overføres et samlet mindreforbrug på drift på i alt 2,324 mio. kr. til
fordeling på de respektive enheder.
3. at fagudvalget
anbefaler Økonomiudvalget, at der på politikområde 3.2 Plan og Byggesager
overføres et samlet mindreforbrug på drift på i alt 1,766 mio. kr. til
fordeling på de respektive enheder.
4. at fagudvalget
anbefaler Økonomiudvalget, at der på politikområde 3.2 Plan og Byggesager ikke
overføres mindreforbrug på drift på i alt 0,674 mio. kr.
5. at fagudvalget
anbefaler Økonomiudvalget, at der på politikområde 3.3 Miljø og Natur overføres
et samlet mindreforbrug på drift på i alt 1,501 mio. kr. til fordeling på de
respektive enheder.
6. at fagudvalget
anbefaler Økonomiudvalget, at der på politikområde 3.3 Miljø og Natur ikke overføres
mindreforbrug på drift på i alt 2,159 mio. kr.
7. at fagudvalget
anbefaler Økonomiudvalget, at der på politikområde 3.3 Miljø og Natur overføres
et samlet uforbrugt rådighedsbeløb til anlæg på i alt 12,272 mio.kr.