8. Foreløbigt regnskabsresultat 2018 og overførsel til 2019 (B)
8. Foreløbigt regnskabsresultat 2018 og overførsel til 2019 (B)
Sagsnr.: 330-2019-11160 Dok.nr.: 330-2019-62533 Åbent
Kompetence:
Beslutningstema
Udvalget orienteres om foreløbigt regnskabsresultat for 2018.
Desuden skal udvalget indstille til Økonomiudvalg og Byråd vedr. overførsel af
mindre-/merforbrug på drift og anlæg til 2019.
Baggrund
Der foreligger foreløbigt regnskabsresultat
2018 for drift og anlæg. Resultat på drift fremgår af bilag 1 og er fordelt på
udgiftstyper samt resultat pr. enhed/virksomhed. Resultat på anlæg fremgår af
bilag 2 og er fordelt på de enkelte projekter.
Overførsel af mer-/mindreforbrug
fra 2018 til 2019 tager udgangspunkt i ”Regler for Økonomistyring og
Ledelsestilsyn for Slagelse Kommune”, som er godkendt af Byrådet den 29. marts
2016 med ændring vedr. overførsel af mindreforbrug. Heraf fremgår at:
·
For Budgetramme 1 (serviceudgifter og særligt dyre
enkeltsager) overføres mer-/mindreforbrug mellem regnskabsårene. For merforbrug
over 100.000 kr. udarbejdes handleplan til den efterfølgende budgetopfølgning,
der viser plan for afvikling af merforbruget inden for 2 år.
·
For Budgetramme 2 (overførselsudgifter, forsikrede ledige,
aktivitetsbestemt medfinansiering) overføres mer-/mindreforbrug ikke
mellem regnskabsårene.
·
For Budgetramme 3 (anlæg) overfører virksomheder og Centre
mer-/mindreforbrug mellem regnskabsårene, idet uforbrugte rådighedsbeløb
overføres fuldt ud.
·
For det brugerfinansierede område og ældreboliger
overføres over-/underskud via status og derfor sker der ikke overførsel af
drifts- og anlægsbevillinger
Afvigelse fra disse
hovedprincipper skal godkendes i Økonomiudvalget og Byråd.
Økonomiudvalget behandler på møde
d. 18. marts 2019 de enkelte fagudvalgs anbefalinger med henblik på indstilling
i samlet sag til Byrådet den 25. marts 2019.
A.
Regnskabsresultat, drift
Regnskabsresultatet
for 2018 viser for drift et samlet forbrug på 405,2 mio. kr.
Ved Budgetopfølgning 4
for 2018, som blev godkendt i november 2018, var det forventede regnskab
anslået til 418,8 mio. kr.
Resultatet fordeler sig således:
Regnskabsresultat,
drift
Udvalget for Specialiserede Borgerindsatser
Mio. kr. | Korrigeret budget
2018 | Regnskab 2018 | Afvigelse
(- = mer-
forbrug) | |
|
4.1 Handicap
og Psykiatri | | | | |
Serviceudgifter | 420,1 | 410,8 | 9,3 | |
Overførselsudgifter | 3,3 | 3,4 | -0,1 | |
Særligt dyre
enkeltsager | -6,9 | -8,9 | 2,0 | |
Total | 416,5 | 405,2 | 11,2 | |
Mindreforbruget på 11,2 mio. kr. fordeler sig på nedenstående
hovedområder:
Myndighed for Handicap og Psykiatri: 2,9
mio. kr.
Myndighed for Rusmiddel: 0,5
mio. kr.
Overførselsudgifter:
-0,1 mio. kr.
Virksomheder:
7,4 mio. kr.
Øvrige tværgående enheder: 0,5
mio. kr.
I alt:
11,2 mio. kr.
Mindreforbruget i Myndighed for Handicap og Psykiatri
skyldes primært periodeforskydninger samt en stigning på refusionen for Særligt
dyre enkeltsager.
Mindreforbruget i Myndighed for Rusmiddel skyldes primært at
der er bevilliget færre døgnophold end forventet, og at flere bevilligede
ophold er blevet afbrudt før tid.
For virksomhederne skyldes mindreforbruget primært en
generel tilbageholdenhed, vakante stillinger ifm. omstruktureringer, højere
indtægtsdækket virksomhedsaktivitet samt projekter med mindreforbrug der løber
over flere år.
Autisme Center Vestsjælland (ACV) forventede at komme ud med
et merforbrug på ca. 3 mio. kr. (godkendt handleplan for 2018/19).
Resultatmæssigt er der sket en forbedring med et samlet merforbrug på 1,1 mio.
kr. Dette skyldes primært en revisitation af dyre enkeltsager samt lukningen af
ACV´s efterskoletilbud.
For øvrige tværgående enheder skyldes mindreforbruget
primært et mindreforbrug på PAU-elever.
B.
Overførsel af mer-/mindreforbrug, drift (bilag 1)
Nedenstående tabel viser, hvordan
overførsler på drift (Budgetramme 1) overordnet fordeler sig på udvalgets
politikområder.
Overførsel af
mer-/mindreforbrug, drift
Udvalget for Specialiserede Borgerindsatser
Mio. kr. | Overført
fra 2017
til 2018 | Overføres
fra 2018
til 2019 | Tilføres
kassen | |
|
4.1 Handicap og
Psykiatri | -2,4 | 11,3 | 0,0 | |
Bilag 1 viser for hver virksomhed og
center overførsler i henhold til ”Regler for Økonomistyring og Ledelsestilsyn
for Slagelse Kommune”.
C.
Overførsel anlæg (bilag 2)
Regnskabsresultatet for 2018 viser for anlæg samlet uforbrugte
rådighedsbeløb på 0,3 mio. kr.
Ved Budgetopfølgning 4 for 2018 forventedes uforbrugt
rådighedsbeløb på 0,7 mio. kr.
Nedenstående tabel viser hvordan overførsler på anlæg
overordnet fordeler sig på udvalgets politikområder. En mere detaljeret
oversigt kan ses i bilag 2.
Overførsel af
uforbrugte rådighedsbeløb, anlæg
Udvalget for Specialiserede Borgerindsatser
Mio. kr. | Overføres
fra 2018
til 2019 | |
|
4.1 Handicap og
Psykiatri | 0,3 | |
Der mangler et afsluttende anlægsregnskab som forventes
færdigt medio 2019 med enkelte afsluttende udgifter, herunder bla. revision af
anlægsregnskabet.
Retligt
grundlag
Kommunalbestyrelsen skal jf.
styrelseslovens § 42 stk. 7 fastsætte og beskrive regler for, hvordan kommunens
kasse- og regnskabsvæsen skal indrettes.
Reglerne for overførselsadgang
af drift og anlæg fremgår af ”Regler for Økonomistyring og Ledelsestilsyn for
Slagelse Kommune” afsnit 1.3.
Handlemuligheder
Udvalget kan godkende
indstilling fra administrationen vedr. overførsel af mer-/mindreforbrug for
drift og anlæg eller udvalget kan for specifikke områder anbefale Økonomiudvalg
og Byrådet, at der gives dispensationer for de nævnte hovedprincipper.
Vurdering
Administrationen anbefaler at
kommunens styringsregler følges, og der overføres uforbrugte budgetrammer fra
2018 til 2019 som angivet i bilag 1 (drift) og bilag 2 (anlæg).
Økonomiske
og personalemæssige konsekvenser
Indstilling fra administrationen indebærer, at der vedr. drift
skal overføres mindreforbrug på netto 11,3 mio. kr. fra 2018 til 2019.
Tilsvarende betyder indstillingen, at der samlet overføres
uforbrugte rådighedsbeløb på anlægsprojekter for samlet 0,3 mio. kr.
Overførslerne finansieres over kassen.
I hele 1.000 kr. | Politikområde | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 |
Bevillingsønske | | | | | |
Drift | 4.1 Handicap og Psykiatri | 11.344 | | | |
Anlæg | 4.1 Handicap og Psykiatri | 290 | | | |
Afledt drift | | | | | |
Finansiering | | | | | |
Afsat rådighedsbeløb | | | | | |
Kassen | | -11.634 | | | |
Konsekvenser
for andre udvalg
Ingen bemærkninger
Indstilling
Handicapchefen indstiller,
1. at Orientering om
foreløbigt regnskabsresultat for 2018 tages til efterretning
2. at Udvalget for
Specialiserede Borgerindsatser anbefaler Økonomiudvalget, at der til drift på
politikområde 4.1 til fordeling på de respektive enheder overføres et samlet
mindreforbrug på i alt 11,3 mio. kr.
3. at Udvalget for
Specialiserede Borgerindsatser anbefaler Økonomiudvalget, at der på
politikområde 4.1 overføres et samlet uforbrugt rådighedsbeløb til anlæg på i
alt 0,3 mio.kr.
Beslutning i Udvalget for
Specialiserede Borgerindsatser den 6. marts 2019:
Fraværende:
Jørgen Andersen (A)
Udvalget besluttede at følge indstillingen.