5. Foreløbigt regnskabsresultat for 2019 - og overførsel til 2020 (B)
5. Foreløbigt regnskabsresultat for 2019 - og overførsel til 2020 (B)
Sagsnr.: 330-2020-9297 Dok.nr.: 330-2020-65353 Åbent
Kompetence: Udvalget for Specialiserede Borgerindsatser
Beslutningstema
Udvalget orienteres om foreløbigt
regnskabsresultat for 2019. Desuden skal udvalget indstille til Økonomiudvalg
og Byråd vedr. overførsel af mindre-/merforbrug på drift og anlæg til 2020.
Baggrund
Der foreligger foreløbigt regnskabsresultat
2019 for drift og anlæg. Resultat på drift fremgår af pkt. A. og opdelt på
udgiftstyper. Resultat pr. enhed/virksomhed på drift fremgår af bilag 1. og resultat
på anlæg fremgår af bilag 2 og er fordelt på de enkelte projekter.
Overførsel af mer-/mindreforbrug
fra 2019 til 2020 tager udgangspunkt i ”Regler for Økonomistyring og
Ledelsestilsyn for Slagelse Kommune”, som er godkendt af Byrådet den 29. marts
2016 med ændring vedr. overførsel af mindreforbrug. Heraf fremgår at:
·
For Budgetramme 1 (serviceudgifter og særligt dyre
enkeltsager) overføres mer-/mindreforbrug mellem regnskabsårene. For merforbrug
over 100.000 kr. udarbejdes handleplan til den efterfølgende budgetopfølgning,
der viser plan for afvikling af merforbruget inden for 2 år.
·
For Budgetramme 2 (overførselsudgifter, forsikrede ledige,
aktivitetsbestemt medfinansiering) overføres mer-/mindreforbrug ikke
mellem regnskabsårene.
·
For Budgetramme 3 (anlæg) overfører virksomheder og Centre
mer-/mindreforbrug mellem regnskabsårene, idet uforbrugte rådighedsbeløb
overføres fuldt ud.
·
For det brugerfinansierede område og ældreboliger
overføres over-/underskud via status og derfor sker der ikke overførsel af
drifts- og anlægsbevillinger
Afvigelse fra disse
hovedprincipper skal godkendes i Økonomiudvalget og Byråd.
Økonomiudvalget behandler på
møde d. 16. marts 2020 de enkelte fagudvalgs anbefalinger med
henblik på indstilling i samlet sag til Byrådet den 23. marts 2020.
A.
Regnskabsresultat, drift
Regnskabsresultatet
for 2019 viser for drift et samlet forbrug på 471,4 mio. kr.
Ved
Budgetopfølgning 4 for 2019, som blev godkendt i december 2019, var det
forventede regnskab anslået til 474,6 mio. kr.
Resultatet fordeler sig således:
Regnskabsresultat,
drift
Udvalget for Specialiserede Borgerindsatser
Mio. kr. | Korrigeret budget
2019 | Regnskab 2019 | Afvigelse
(- = mer-
forbrug) |
|
4.1 Handicap
og Psykiatri | | | |
Serviceudgifter | 486,7 | 478,5 | 8,2 |
Overførselsudgifter | 3,4 | 3,5 | -0,1 |
Særligt Dyre
Enkeltsager (SDE) | -10,4 | -10,5 | 0,1 |
Total | 479,7 | 471,4 | 8,2 |
Mindreforbruget på 8,2 mio. kr. fordeler sig på nedenstående
hovedområder:
Myndighed
for Handicap og Psykiatri | 0,46 mio. kr. |
Myndighed
for Misbrug | 1,82 mio. kr. |
Overførselsudgifter | -0,06 mio. kr. |
Virksomheder | 4,95 mio. kr. |
Øvrige
tværgående enheder | 1,06 kr. |
I
alt | 8,29 kr. |
Mindreforbruget
i Myndighed for Handicap og Psykiatri skyldes primært periodeforskydninger.
Mindreforbruget
i Myndighed for Misbrug vedrører primært stofområdet, hvor der har været færre
udgifter til døgnanbringelser samt færre udgifter til takstbetaling for
Slagelseborgere end antaget. Mindreudgiften fordeler sig med ca. 0,9 mio. kr.
på døgnbehandling og ca. 0,9 mio. kr. på dag- og ambulantbehandling.
Virksomhederne
kommer ud med et samlet mindreforbrug på 4,9 mio. kr. hvori der er indeholdt et
merforbrug for Specialcenter Slagelse på 4,7 mio. kr.
Den
negative overførsel for Specialcenter Slagelse betyder, at der skal udarbejdes
handleplan. Udvalget forelægges handleplanen i forbindelse med budgetopfølgning
2.
For
øvrige tværgående enheder skyldes mindreforbruget primært et mindreforbrug på
PA-elever.
B.
Overførsel af mer-/mindreforbrug, drift (bilag 1)
Nedenstående tabel viser, hvordan
overførsler på drift (Budgetramme 1) overordnet fordeler sig på udvalgets
politikområde.
Overførsel af
mer-/mindreforbrug, drift
Udvalget for Specialiserede Borgerindsatser
Mio. kr. | Overført
fra 2018 til 2019 | Overføres
fra 2019 til 2020 | Tilføres
kassen | |
|
4.1 Handicap,
Psykiatri og Misbrug | 11,3 | 8,0 | 0,0 | |
Total | 11,3 | 8,0 | 0,0 | |
Bilag 1 viser for hver virksomhed og
center overførsler i henhold til ”Regler for Økonomistyring og Ledelsestilsyn
for Slagelse Kommune”.
Der overføres 0,3 mio. kr. til
indregning i taksterne i 2021 for virksomhederne CSU og Vasac.
Der ønskes følgende undtagelse fra
bilag 1: Konvertering af driftsoverskud på Forsorgshjemmet Toften på 0,5 mio.
kr. til rådighedsbeløb og samtidig anlægsbevilling i 2020 til brug på
Forsorgshjemmet Toftens Natherberg §110.
Begrundelse:
Forsorgshjemmet Toften har
prioriteret midler til investeringer i Natherberget §110 i 2019 for ikke at
belaste Slagelse Kommunes budget. Det har ikke været muligt at foretage disse
investeringer i 2019 pga. forsinkelse af byggegodkendelse, brandtilsyn mv.
C.
Overførsel anlæg (bilag 2)
Regnskabsresultatet for 2019 viser for anlæg samlet uforbrugte
rådighedsbeløb på 1,9 mio. kr.
Ved Budgetopfølgning 4 for
2019 forventedes uforbrugt rådighedsbeløb på 1,8 mio. kr.
Nedenstående tabel viser, hvordan overførsler på anlæg
overordnet fordeler sig på udvalgets politikområde. En mere detaljeret oversigt
kan ses i bilag 2.
Overførsel uforbrugte
rådighedsbeløb, anlæg
Udvalget for Specialiserede Borgerindsatser
Mio.kr. | Overføres
fra 2019 til 2020 | |
|
4.1 Handicap,
Psykiatri og Misbrug | | |
Total | 1,9 | |
Retligt
grundlag
Kommunalbestyrelsen skal jf.
styrelseslovens § 42 stk. 7 fastsætte og beskrive regler for, hvordan kommunens
kasse- og regnskabsvæsen skal indrettes.
Reglerne for overførselsadgang
af drift og anlæg fremgår af ”Regler for Økonomistyring og Ledelsestilsyn for
Slagelse Kommune” afsnit 1.3.
Handlemuligheder
Udvalget kan godkende
indstilling fra administrationen vedr. overførsel af mer-/mindreforbrug for
drift og anlæg eller udvalget kan for specifikke områder anbefale Økonomiudvalget
og Byrådet, at der gives dispensationer for de nævnte hovedprincipper.
Vurdering
Administrationen anbefaler, at
kommunens styringsregler følges, og der overføres uforbrugte budgetrammer fra
2019 til 2020 som angivet i bilag 1 (drift) og bilag 2 (anlæg).
Økonomiske
og personalemæssige konsekvenser
Indstillingen fra administrationen indebærer, at der vedr. drift
skal overføres mindreforbrug på netto 8,0 mio. kr. fra 2019 til 2020 samt et
mindreforbrug på 0,3 mio. kr. til indregning i taksterne i 2021 for
virksomhederne CSU og Vasac.
Derudover indstilles, at der konverteres 0,5 mio. kr. fra drift
til anlæg i overførslen fra 2019 til 2020 vedrørende Forsorgshjemmet Toften.
Tilsvarende betyder indstillingen, at der samlet overføres
uforbrugte rådighedsbeløb på anlægsprojekter for samlet 1,9 mio. kr.
Overførslerne finansieres over kassen.
I hele 1.000 kr. | Politikområde | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 |
Bevillingsønske | | | | | |
Drift | 4.1 Handicap, Psykiatri og Misbrug | 7.987 -500 | 301 | | |
Anlæg | 4.1 Handicap, Psykiatri og Misbrug | 1.868 | | | |
Anlæg (fra drift til anlæg) | 4.1 Handicap, Psykiatri og Misbrug | 500 | | | |
Afledt drift | | | | | |
Finansiering | | | | | |
Afsat rådighedsbeløb | | | | | |
Kassen | | -9.855 | -301 | | |
Konsekvenser
for andre udvalg
Ingen bemærkninger.
Indstilling
Center for Handicap og Psykiatri indstiller,
1. at Orientering om
foreløbigt regnskabsresultat for 2019 tages til efterretning
2. at Udvalget for
Specialiserede Borgerindsatser anbefaler over for Økonomiudvalget og Byrådet,
at der på drift på politikområde 4.1 og enheder jf. bilag 1 overføres et samlet
mindreforbrug på i alt 8,0 mio. kr. Herudover indgår 0,3 mio. kr. i
takstberegningen for 2021 jf. reglerne for efterregulering.
3. at Udvalget for
Specialiserede Borgerindsatser anbefaler over for Økonomiudvalget og Byrådet,
at der på politikområde 4.1 overføres et mindreforbrug på 0,5 mio. kr.
vedrørende Forsorgshjemmet Toften fra drift til anlæg til budget 2020, og at
der samtidig gives anlægsbevilling på 0,5 mio. kr.
4. at Udvalget for
Specialiserede Borgerindsatser anbefaler over for Økonomiudvalget og Byrådet,
at der på politikområde 4.1 overføres et samlet uforbrugt rådighedsbeløb jf.
bilag 2. til anlæg på i alt 1,9 mio. kr.
Beslutning i Udvalget for
Specialiserede Borgerindsatser den 4. marts 2020:
Fraværende:
Jørn-Ole Didriksen (V)
Udvalget besluttede at følge indstillingen.