Kompetence
Byråd
Beslutningstema
Byrådet skal på baggrund af indstilling fra Økonomiudvalget 1. behandle forslag til Budget 2025-2028 og godkende, at budgetforslaget danner grundlag for Byrådets budgetforhandlinger.
Byrådet skal på baggrund af indstilling fra Økonomiudvalget godkende, at prioriterings-, drifts- og anlægsforslag indgår i materialet til Byrådets budgetforhandlinger.
Økonomiudvalget sender budgetforslaget i høring.
Indstilling
Kommunaldirektøren indstiller,
1. at Byrådet godkender, at budgetforslaget danner grundlag for Byrådets budgetforhandlinger
2. at Byrådet godkender, at prioriterings-, drifts- og anlægsforslag indgår i materialet til Byrådets budgetforhandlinger, jf. bilag 6,7,8 og 9
3. at Byrådet godkender nye demografimodeller på skoleområdet og på ældreområdet, jf. bilag 12
4. at Byrådet godkender forslag til budgetomplaceringer til anlæg, jf. bilag 10
5. at Økonomiudvalget godkender, at bilag 1 til 10 indgår som høringsmateriale i perioden 28. august til 6. september 2024
Sagens indhold
Direktionens budgetforslag tager udgangspunkt i det vedtagne budget for 2024-2027 og gældende budgetoverslagsår 2025-2027 tilpasset en række korrektioner.
I forhold til udgangspunktet for budgetlægningen af budget 2025-2028 har administrationen tilpasset budgettet således, at det svarer til de politiske beslutninger, der er truffet siden budget 2024-2027 blev vedtaget.
Der er desuden foretaget en række budgetkorrektioner med henblik på at sikre, at de politisk besluttede serviceniveauer fastholdes. Korrektionerne baserer sig på udvikling i aktiviteter, demografi og forventet regnskab for 2024. Der er både tale om reduktioner og udvidelser af budgetrammer.
Desuden er konsekvenserne af Økonomiaftalen for 2025 indarbejdet i såvel indtægter som udgifter, herunder lov- og cirkulæreprogrammet.
Den vejledende serviceramme er udmeldt fra KL og udgør for Slagelse Kommune 4.471 mio. kr. Tilsvarende er den vejledende anlægsramme for Slagelse Kommune på ca. 203 mio. kr.
Sag vedrørende redisponering og tillægsbevillinger af anlæg behandles på byrådets møde den 26. august 2024. Redisponeringen og tillægsbevillingerne er indarbejdet i budgetforslaget under forudsætning af forventet godkendelse af Byrådet.
Korrektioner m.v.
Budgetforslaget indeholder følgende korrektioner på det skattefinansierede og brugerfinansierede område, jf. bilag 1 og 2:
- Tillægsbevillinger med konsekvens for 2025-28
- Budgettilpasninger
- Pris og lønudvikling jf. KL's skøn pr. juni 2024
- Korrektioner vedrørende finansforhold (renter, lån og afdrag)
- Ny indtægtsprognose (skat, tilskud og udligning)
- Overførselsudgifter
- Lov- og cirkulæreprogram
- Brugerfinansieret område
- Demografitilpasning, jf. bilag 12
Derudover er direktionens budgetforslag udarbejdet med udgangspunkt i:
- Kommunal skatteprocent på 26,1%
- Statens fastsatte grundskyldsprovenu, svarende til en ny udmeldt maksimal grundskyldspromille på 11,1 promille, jf. Lov om kommunal ejendomsskat
- Statsgaranteret udskrivningsgrundlag
- Lånefinansiering med automatisk låneadgang
- Anlægsoversigten for 2025-28, jf. bilag 3
- Udvalgenes budgetgrundlag, jf. bilag 4
- Justeringer i rådighedsbeløb, jf. bilag 10
Foreløbig resultatopgørelse
Den foreløbige resultatopgørelse viser efter disse korrektioner m.v. et ordinært driftsresultat på -199,9 mio. kr. i 2025. Set over hele perioden 2025-28 er det samlede ordinære driftsresultat på -1.052,8 mio. kr., jf. bilag 5.
Når der korrigeres for anlæg og finansposter viser den foreløbige resultatopgørelse et kassetræk i 2025 på 29,3 mio.kr. Set over hele perioden 2025-28 er det samlede kassetræk på 157,7 mio. kr.
Udgangspunktet for budget 2025 før korrektionerne blev indarbejdet, indebar et kassetræk på 6,7 mio. kr. I budgetforslaget er der i alt indarbejdet korrektioner for i alt 22,6 mio. kr. Dette medfører således i stedet et kassetræk på 29,3 mio. kr. Se nærmere specifikationer i bilag 1 og 2.
Budgetforslaget indeholder dermed et kassetræk i alle årene. Kassetrækket skal ses i lyset af et meget højt anlægsniveau, og at der er i budgettet er indarbejdet den nødvendige finansiering af øget plejeboligkapacitet i de kommende år, jf. bilag 9 og 11.
Notat omhandlende skatter, tilskud og udligning, herunder valg mellem statsgaranti og selvbudgettering, vil blive eftersendt.
Prioriterings-, drifts og anlægsforslag
Byrådet besluttede 18. december 2023, at der skulle udarbejdes et samlet prioriteringskatalog på minimum 50 mio. kr. Vedlagt sagen fremlægges et prioriteringskatalog på -54,2 mio. kr. i 2025, stigende til -120,4 mio. kr. i 2028. Prioriteringskataloget er vedlagt som bilag 6. Forslagene er ikke indarbejdet i budgetforslaget, men anbefales oversendt til politisk prioritering i forbindelse med budgetforhandlingerne.
Der er heller ikke indarbejdet drifts- eller anlægsforslag i budgetforslaget. Drifts- og anlægsforslag fremgår af bilagene 7 henholdsvis 8. De afspejler de politiske ønsker, som fremkommet i budgetprocessen, samt anlægsprojekter og driftsopgaver, hvor direktionen vurderer, at der er brug for en politisk stillingtagen om det skal fremmes. Der er udarbejdet driftsforslag for 74,9 mio. kr. i 2025 faldende til 73,3 mio. kr. i 2028. Ligeledes er der for anlæg udarbejdet forslag for 68,2 mio. kr. i 2025 faldende til 28,3 mio. kr. i 2028.
Øvrige budgetforslag til prioritering
Der er udarbejdet en række øvrige budgetforslag, der vedrører lån og afdrag, som ligeledes skal prioriteres, jf. bilag 9.
Økonomiske styringsmål
Overholdelse af de økonomiske styringsmål i Ressourcepolitikken skal sikre, at kommunen har en robust økonomi.
De politisk besluttede mål er:
Økonomisk
mål | Budget år | Ordinært skattefinansieret drift (mio.kr.) | Anlægsbudget (brutto) | Gennemsnitlig kassebeholdning | Skattefinansieret gæld |
2025 | min.200 | 125 | Mellem 160 – 200 mio.kr. | Faldende |
2026 | min.225 | 125 | Mellem 160 – 200 mio.kr. | Faldende |
2027 | 300-400 | Min. 200 | Mellem 160 – 200 mio.kr. | Faldende |
Ramme for serviceudgifterne skal derudover overholdes.
Målopfyldelse for budgetforslaget:
Budgetår | Driftsresultat | Anlæg (Brutto) | Likviditet | Gæld | Serviceramme
(mio. kr.) | | |
| |
2025 | 200 | 232 | 298 | Faldende | 4.397 | | |
2026 | 270 | 257 | 279 | Faldende | 4.380 | | |
2027 | 296 | 252 | 276 | Faldende | 4.387 | | |
2028 | 287 | 266 | 244 | Faldende | 4.397 | | |
Handlemuligheder
Budgetforslaget er udgangspunkt for de politiske forhandlinger om budget 2025-28.
I forhold til at imødegå kassetrækket i budgetforslag kan følgende initiativer medvirke til at skabe balance i økonomien:
- Udmøntning af prioriteringskatalog på 54 mio. kr.
- Udskydelser af anlæg/reduktion i samlet anlæg
- Hæve skatten
- Undersøge muligheden for yderligere mulighed for lånoptagelse
- Budgetlægge med kassetræk, idet likviditeten i perioden forventes at ligge over det politisk besluttede niveau
I overensstemmelse med de udmeldte tidsfrister er der endvidere indsendt ansøgning til Indenrigs- og Boligministeriet vedrørende lånepulje på 25 mio. kr. Der forventes svar ultimo august 2024.
Vurdering
Budgetforslaget, sammenholdt med at der ikke var store afvigelser fra sidste års budget, afspejler, at der forsat er godt styr på den løbende drift.
De samlede anlægsrammer overstiger såvel de økonomiske styringsmål som den vejledende anlægsramme fra KL på baggrund af økonomiaftalen.
Der er i første halvår 2024 gennemført en kapacitetsanalyse af ældre- og socialområdet som viser, at der i de kommende år vil være en væsentlig overkapacitet af plejeboliger. Beregningerne af konsekvenser betyder, at der i budgetforslaget er indarbejdet nye udgifter for 35,6 mio. kr. i 2025 (excl. mellemkommunale udgifter), stigende til 56,7 mio. kr. i 2028.
For at skabe langsigtet økonomisk balance kan byrådet tage stilling til ambitionsniveauet på anlægsområdet og foretage prioriteringer af driften.
Høringsprocessen
Høringsperioden foregår den 28. august kl. 12.00 - 6. september kl. 12.00 2024 via kommunens hjemmeside, hvor der henvises til Økonomiudvalgets 1. behandling af budget 2025-28, herunder bilagene 1-10.
Retligt grundlag
Lov om kommunernes styrelse samt vedtaget budgetproces.
Økonomiske og personalemæssige konsekvenser
Ingen bemærkninger
Tværgående konsekvenser
Ingen bemærkninger
Sagens videre forløb
Byrådets 1. behandling af budgettet foregår på møde den 9. september 2024.
Byrådets 2. behandling af budgettet foregår på møde den 7. oktober 2024.
