508. Regnskab 2020 og overførsel til 2021 - BUU (B)

Børne- og Ungeudvalget orienteres om foreløbigt regnskabsresultat for 2020. Derudover skal udvalget indstille overførsel af mindre-/merforbrug på drift og anlæg til 2021. 

Der foreligger foreløbigt regnskabsresultat 2020 for drift og anlæg. Resultat på drift fremgår af pkt. A. opdelt på udgiftstyper. Resultat pr. enhed/virksomhed på drift fremgår af bilag 1. og resultat på anlæg fremgår af bilag 2 fordelt på de enkelte projekter.

Overførsel af mer-/mindreforbrug fra 2020 til 2021 tager udgangspunkt i nedenstående opdeling på ”Budgetrammer”:

·        For Budgetramme 1 (serviceudgifter og særligt dyre enkeltsager) overføres mer-/mindreforbrug mellem regnskabsårene. For merforbrug over 5% (eller 1. mio.kr.)  udarbejdes handleplan til den efterfølgende budgetopfølgning, der viser plan for afvikling af merforbruget inden for 2 år. (Godkendt af ØU 7. december 2020)

·        For Budgetramme 2 (overførselsudgifter, forsikrede ledige, aktivitetsbestemt medfinansiering) overføres mer-/mindreforbrug ikke mellem regnskabsårene.

·        For Budgetramme 3 (anlæg) overfører virksomheder og centre mer-/mindreforbrug mellem regnskabsårene, idet uforbrugte anlægsbudgetter overføres fuldt ud.

·        For det brugerfinansierede område og ældreboliger overføres over-/underskud via status, og derfor sker der ikke overførsel af drifts- og anlægsbevillinger

Afvigelse fra disse hovedprincipper skal godkendes i Økonomiudvalget og Byråd.

Økonomiudvalget behandler på møde d. 15. marts 2021 de enkelte fagudvalgs anbefalinger med henblik på indstilling i samlet sag til Byrådet den 22. marts 2021.

Det skal bemærkes, at der pågår en dialog om behovet for overførsler, primært på de centrale områder.

Regnskabsresultatet for 2020 viser for drift et samlet forbrug på 1.404 mio. kr.

Resultatet fordeler sig således:

Skole har et samlet forbrug på drift på 748,4 mio. kr.

Ved budgetopfølgningen ultimo september 2020 var det forventede regnskab anslået til 779,2 mio. kr.

Dagtilbud har et samlet forbrug på 303,2 mio. kr.

Ved budgetopfølgningen ultimo september 2020 var det forventede regnskab anslået til 302,7 mio. kr.

FGU har et samlet forbrug på 14,0 mio. kr.

Ved budgetopfølgningen ultimo september 2020 var det forventede regnskab anslået til 15,4 mio. kr.

Børn og Unge har et samlet forbrug på drift på 300,2 mio. kr.

Ved budgetopfølgningen ultimo september 2020 var det forventede regnskab anslået til 299,0 mio. kr.

Sundhedspleje og Tandpleje har et samlet forbrug på drift på 37,9 mio. kr.

Ved budgetopfølgningen ultimo september 2020 var det forventede regnskab anslået til 42,0 mio. kr.

Nedenstående tabel viser, hvordan overførsler på drift (Budgetramme 1) overordnet fordeler sig på udvalgets politikområder.

Bilag 1 viser for hver virksomhed og center overførsler i henhold til ”Regler for Økonomistyring og Ledelsestilsyn for Slagelse Kommune”.

Skole har i 2020 et samlet mindreforbrug på 25,2 mio. kr.

Mindreforbruget på Skole fordeler sig således:

·         Myndighed almenområde 12,7 mio. kr.

·         Myndighed for specialundervisning -0,9 mio. kr.

·         Virksomhederne 13,4 mio. kr.

Ved budgetopfølgningen ultimo september 2020 var det forventede merforbrug anslået til 0,9 mio. kr.

På myndighedens almenområde er mindreforbruget 12,7 mio. kr. Hovedårsagerne til mindreforbruget skal findes på myndighedens konti til demografiregulering og vippeafregning af almenskolerne. Her er mindreforbruget på ca. 9,7 mio. kr. Der søges ikke om overførsel af 8 mio. kr. af det samlede mindreforbrug, som dermed tilføres kassen.

På myndighedens specialundervisningsområde er merforbruget 0,9 mio. kr. Årsagen til forbedringen af resultatet siden budgetopfølgning 4 er bl.a., at afregningerne fra andre kommuners dagskoler og døgnskoler blev mindre end beregnet.

Virksomhederne har et samlet mindreforbrug på 13,4 mio. kr.

Mindreforbruget fordeler sig således:

·         Almenskolerne: 7,4 mio. kr.

·         Specialskolerne: 0,2 mio. kr.

·         Øvrige virksomheder, herunder PUI, Ungdomsskolen og Musikskolen: 5,1 mio. kr.

2020 har pga. COVID-19 været et atypisk år, og mindreforbrugene kan dels tilskrives forsinkede leverancer omkring årsskiftet samt aflyste arrangementer, der evt. skal afholdes i 2021.

Dagtilbud har i 2020 et samlet mindreforbrug på 15,2 mio. kr.

Der blev ved 4. budgetopfølgning i 2020 lagt 7,6 i kassen vedr. ”vippen”. Ved endelig opgørelse af ”vippen” ultimo 2020, viste det sig at der ”kun” skulle have været lagt 7,0 mio. kr. i kassen. De overskydende 0,6 mio. kr. finansieres af kassen i forbindelse med overførselssagen fra 2020 til 2021.

Mindreforbrug på vippen i 2020 skyldes et lavere antal børn i 2020, end prognosen for 2020 indikerede ved budgetlægningen.

De centrale poster:

På de centrale poster er der i 2020 et mindreforbrug på 2,0 mio. kr.

Mindreforbruget i 2020 skyldes en række forskellige faktorer. Blandt andet er der i Afdeling for Dagtilbud budgetlagt med en stilling som pædagogisk konsulent, der pt. er ubesat og dels er der udskudt kompetenceudviklingsaktiviteter fra 2020 til 2021, som følge af COVID-19 pandemien. Af mindreforbruget udgøres 0,6 mio. kr. af et markant lavere optag af PA-elever end budgetlagt. PA-eleverne administreres centralt for hele kommunen.

Virksomhedsområdet:

Der var i 2020 et samlet mindreforbrug på virksomhedsområdet på 12,6 mio. kr. Virksomhederne har et stærkt fokus på styringen af økonomien. 2020 har grundet COVID-19 været et meget særligt år, hvor nedluknings- og genåbningsperioderne har skabt stor uforudsigelighed omkring økonomien, både hvad angår ekstraudgifter og mindreudgifter i forhold til et ”normalt” år.

Forberedende grunduddannelse har i 2020 et samlet mindreforbrug på 6,8 mio. kr.

Hele politikområde 8.3 er fritaget for overførselsadgang jf. Byrådets beslutning 23.3.2020 om at udsving i budgettet reguleres via kassen efter samme principper som for privat- og efterskoler. Mindreforbruget på 6,8 mio. kr. tilføres således kassen.

Regnskabsresultatet for 2020 viser et samlet forbrug på 300,6 mio. kr. Det korrigerede budget var på 299,1 mio. kr., efter at Byrådet i november 2020 vedtog en tillægsbevilling på 4,2 mio. kr. Det giver Børn og Familie et samlet merforbrug på 1,4 mio. kr. ift. det korrigerede budget.

Baggrunden for tillægsbevillingen på 4,2 mio. kr. var en stigning i forbruget særligt på forebyggende foranstaltninger og opholdssteder. Overskridelsen vedr. opholdssteder er blandt andet et resultat af den forsinkede opstart på Familieinstitutionen Havrebjerg, som afspejler sig i højere gennemsnitspriser pr. helårsperson sammenlignet med 2019. Overskridelsen på forebyggende foranstaltninger er et resultat af større aktivitetsniveau end forudsat ved budget. Særligt på familiebehandling ses et højere antal helårspersoner, ift. 2019, samtidig med at gennemsnitsprisen også er steget ift. 2019. Samme tendens gør sig gældende i forhold til aflastningsordninger. Merforbruget efter tillægsbevillingen stammer primært fra merudgiftsydelse og dækning af tabt arbejdsfortjeneste til forsørgere for børn med nedsat funktionsevne.

Regnskabsresultatet for områdets drift viser et samlet forbrug på 37,9 mio. kr. hvilket er 5,0 mio. kr. under det korrigerede budget på 42,8 mio. kr.

Mindreforbruget er fordelt med 1,1 mio. kr. vedr. Sundhedstjenesten og 3,8 mio. kr. vedr. Tandplejen.

For Sundhedsplejen skyldes mindreforbruget, at politisk besluttede initiativer med opstart i starten af 2020 vedr. 4-månedersbesøg til alle samt indsatser i 3. klasser blev udsat grundet Covid-19, og nyansættelser dermed blev udskudt.

For Tandplejen skyldes mindreforbruget dels, at der grundet en svær rekrutteringssituation har været ubesatte stillinger, som bl.a. specialtandlæge. Dels er en række aktiviteter og investeringer i specialiseret udstyr udsat til 2021.

Regnskabsresultatet for 2020 viser for anlæg samlet uforbrugte anlægsbudgetter på 37 mio. kr.

Ved Budgetopfølgning 4 for 2020 forventedes uforbrugt anlægsbudget på 6 mio. kr.

Nedenstående tabel viser, hvordan overførsler på anlæg overordnet fordeler sig på udvalgets politikområder. En mere detaljeret oversigt kan ses i bilag 2.

Skole har et samlet mindreforbrug på 20,1 mio. kr.

Mindreforbruget skyldes primært ubrugte anlægsmidler til skoleudbygning på 12,9 mio. kr. og til toiletter på 6,2 mio. kr. Langt de fleste underprojekter er enten planlagt, under udførelse eller i regnskabsfasen. Anlægsmidlerne skal anvendes til forbedring af skolerne og er prioriteret til tilpasning og modernisering af skolernes faglokaler samt istandsættelse af skolernes toiletforhold.

Dagtilbud har et samlet mindreforbrug på anlæg på 16,6 mio. kr.

Heraf udgør Ny daginstitution ved Jonslunden 12,4 mio. kr. Der blev i september 2020 afholdt licitation på projektet, hvor tilbuddene var markant dyrere end det afsatte budget. Derfor vedtog Byrådet i november 2020 en tillægsbevilling på 3,2 mio. kr.

Vedrørende ombygning af Strandloppen var der i 2020 et mindreforbrug på 4,6 mio. kr. Der er afholdt licitation, hvor de indkomne tilbud lå indenfor budgettet. Bygningen forventes ibrugtaget i august 2021.

Kommunalbestyrelsen skal jf. styrelseslovens § 42 stk. 7 fastsætte og beskrive regler for, hvordan kommunens kasse- og regnskabsvæsen skal indrettes.

”Regler for Økonomistyring og Ledelsestilsyn” for Slagelse Kommune afsnit 1.3, som er godkendt af Byrådet den 29. marts 2016 med ændring vedr. overførsel af mindreforbrug.

Børne- og Ungeudvalget kan godkende indstilling fra administrationen vedr. overførsel af mer-/mindreforbrug for drift og anlæg, eller udvalget kan for specifikke områder anbefale Økonomiudvalg og Byrådet, at der gives dispensationer for de nævnte hovedprincipper.

Administrationen anbefaler, at kommunens styringsregler følges, og der overføres uforbrugte budgetrammer fra 2020 til 2021 som angivet i bilag 1 (drift) og bilag 2 (anlæg).

Ingen bemærkninger

Skolechefen, Dagtilbudschefen samt Social- og Projektchefen indstiller,

1.    at Orientering om foreløbigt regnskabsresultat for 2020 tages til efterretning

2.    at Børne- og Ungeudvalget anbefaler Økonomiudvalget og Byrådet, at der på drift på de respektive politikområder og enheder jf. bilag 1 overføres et samlet mindreforbrug/merforbrug på i alt 37,9 mio. kr.

3.    at Børne- og Ungeudvalget anbefaler Økonomiudvalget og Byrådet, at der på drift på politikområde 8.1 jf. bilag 1 overføres et samlet merforbrug på i alt -0,137 mio. kr. til indregning i taksterne i 2022 jf. reglerne for indregning af mer-/mindreforbrug over 5%.

4.    at Børne- og Ungeudvalget anbefaler Økonomiudvalget og Byrådet, at der overføres et samlet uforbrugt anlægsbudget jf. bilag 2. til anlæg på i alt 36,7 mio.kr.

At 1 - Taget til efterretning. (V) tog sagen til orientering.

At 2 - Indstilles til Økonomiudvalgets anbefaling og Byrådets godkendelse.

At 3 - Indstilles til Økonomiudvalgets anbefaling og Byrådets godkendelse.

At 4 - Indstilles til Økonomiudvalgets anbefaling og Byrådets godkendelse.