5.     Foreløbigt regnskabsresultat for 2019 og overførsel til 2020 - SBU (B)

Udvalget orienteres om foreløbigt regnskabsresultat for 2019. Desuden skal udvalget indstille til Økonomiudvalg og Byråd vedr. overførsel af mindre-/merforbrug på drift til 2020.

Der foreligger foreløbigt regnskabsresultat 2019 for drift. Resultat på drift fremgår af pkt. A. og opdelt på udgiftstyper. Resultat pr. enhed/virksomhed på drift fremgår af bilag 1.

Overførsel af mer-/mindreforbrug fra 2019 til 2020 tager udgangspunkt i ”Regler for Økonomistyring og Ledelsestilsyn for Slagelse Kommune”, som er godkendt af Byrådet den 29. marts 2016 med ændring vedr. overførsel af mindreforbrug. Heraf fremgår at:

·         For Budgetramme 1 (serviceudgifter og særligt dyre enkeltsager) overføres mer-/mindreforbrug mellem regnskabsårene. For merforbrug over 100.000 kr. udarbejdes handleplan til den efterfølgende budgetopfølgning, der viser plan for afvikling af merforbruget inden for 2 år.

·         For Budgetramme 2 (overførselsudgifter, forsikrede ledige, aktivitetsbestemt medfinansiering) overføres mer-/mindreforbrug ikke mellem regnskabsårene.

·         For Budgetramme 3 (anlæg) overfører virksomheder og Centre mer-/mindreforbrug mellem regnskabsårene, idet uforbrugte rådighedsbeløb overføres fuldt ud.

·         For det brugerfinansierede område og ældreboliger overføres over-/underskud via status og derfor sker der ikke overførsel af drifts- og anlægsbevillinger

Afvigelse fra disse hovedprincipper skal godkendes i Økonomiudvalget og Byråd.

Økonomiudvalget behandler på møde d. 16. marts 2020 de enkelte fagudvalgs anbefalinger med henblik på indstilling i samlet sag til Byrådet den 23. marts 2020.

Regnskabsresultatet for 2019 viser for drift et samlet forbrug på 1.307,3 mio. kr.

Resultatet fordeler sig således:

Mindreforbruget på 1,1 mio. kr. vedr. serviceudgifter i 2019. Skyldes

·         Mindreforbrug på 0,4 mio. kr.  vedr. kvindekrisecentre.

·         Mindreforbrug på 0,4 mio. kr.  vedr. Løntilskud til forsikrede ledige ansat i kommuner.

·         Mindreforbrug på 0,2 mio. kr.  til støtte frivilligt social arbejde.

Nedenfor nævnes de væsentligste afvigelse i forhold til vedtaget budget, der har bidraget til det samlede mindreforbrug på 2,0 mio. kr. til overførselsudgifter i 2019.

·         Mindreforbrug på 5,8 mio. kr. på integrationsydelse.

·         Mindreforbrug på 4,5 mio. kr. vedr. integrationsprogram.

·         Mindreforbrug på 15,3 mio. kr. til kontant og uddannelseshjælp.

·         Merforbrug på 14,6 mio. kr. til førtidspension.

·         Merforbrug på 12,9 mio. kr. til sygedagpenge.

·         Merforbrug på 10,8 mio. kr. til løntilskud til personer i fleksjob.

Udgifterne til forsikrede ledige har samlet set et mindreforbrug på 2,4 mio. kr. i 2019. Det skyldes:

·         Mindreforbrug på 2,7 mio. kr. til beskæftigelsesindsats til forsikrede ledige.

·         Merforbrug på 0,3 mio. kr. til dagpenge til forsikrede ledige.

Nedenstående tabel viser, hvordan overførsler på drift (Budgetramme 1) overordnet fordeler sig på udvalgets politikområder.

Bilag 1 viser for hver virksomhed og center overførsler i henhold til ”Regler for Økonomistyring og Ledelsestilsyn for Slagelse Kommune”.

Der er for hele Social- og Beskæftigelsesudvalgets politikområde et samlet mindreforbrug på 0,8 mio. kr. til overførsel fra 2019 til 2020. Dette udgøres af mindreforbrug på serviceudgifter ved Jobcentret, mindreforbrug på kvindekrisecentre og boligplacering af udlændinge samt et merforbrug på Slagelse Sprogcenter. Den følgende tekst angiver en bemærkning for hvert af disse områder.

Rådgivning og Udbetaling overfører et samlet mindreforbrug på 503.000 kr., der relaterer sig til mindreforbrug på kvindekrisecentre og boligplacering af udlændinge.

Slagelse Sprogcenter overfører et samlet merforbrug på 284.000 kr. iht. ”Regler for Økonomistyring og Ledelsestilsyn for Slagelse Kommune”. Merforbruget skyldes primært faldende kursisttal, mens de gennemførte personaletilpasninger først har effekt fra januar 2020 pga. lange opsigelsesvarsler.

Jobcenteret overfører et mindreforbrug på 620.000 kr., som samlet set skyldes, dels et mindreforbrug på 403.000 kr. til løntilskud til forsikrede ledige ansat i kommuner, og et mindreforbrug på 217.000 kr. til støtte til frivilligt social arbejde.

Der har ikke været afsat budget eller afholdt udgifter til anlæg i 2019.

Kommunalbestyrelsen skal jf. styrelseslovens § 42 stk. 7 fastsætte og beskrive regler for, hvordan kommunens kasse- og regnskabsvæsen skal indrettes.

Reglerne for overførselsadgang af drift og anlæg fremgår af ”Regler for Økonomistyring og Ledelsestilsyn for Slagelse Kommune” afsnit 1.3.

Udvalget kan godkende indstilling fra administrationen vedr. overførsel af mer-/mindreforbrug for drift og anlæg eller udvalget kan for specifikke områder anbefale Økonomiudvalg og Byrådet, at der gives dispensationer for de nævnte hovedprincipper.

Administrationen anbefaler at kommunens styringsregler følges, og der overføres uforbrugte budgetrammer fra 2019 til 2020 som angivet i bilag 1 (drift).

Ingen bemærkninger

Erhvervs- og Arbejdsmarkedsdirektøren samt Børn- og Ungedirektøren indstiller,

1.    at Orientering om foreløbigt regnskabsresultat for 2019 tages til efterretning

2.    at Social- og Beskæftigelsesudvalget anbefaler Økonomiudvalget og Byrådet, at der på drift på de respektive politikområder og enheder jf. bilag 1 overføres et samlet mindreforbrug på i alt 0,8 mio. kr.

Fraværende:  Morten Hass Augustsen (V), Søren Lund Hansen (O)

At 1. tages til efterretning med bemærkning om, at administrationen fremkommer med sag til Social- og Beskæftigelsesdvalget omkring mindreforbruget på 0,2 mio. kr. til støtte for frivilligt, socialt arbejde (microlån). Social- og Beskæftigelsesudvalget tilkendegiver stor tilfredshed med det opnåede resultat.

At 2. anbefales til Økonomiudvalget og Byrådet.