4. Regnskabsresultat for 2016 og overførsel til 2017 (B)
4.     Regnskabsresultat for 2016 og overførsel til 2017 (B)
Sagsnr.: 330-2017-12095               Dok.nr.: 330-2017-95051                                            Åbent
Kompetence: Byrådet
Beslutningstema
Udvalget orienteres om foreløbigt
 regnskabsresultat for 2016. Desuden skal udvalget indstille til Økonomiudvalget
 og Byrådet vedr. overførsel af mindre-/merforbrug på drift og anlæg til 2017.
Baggrund
Der foreligger foreløbigt regnskabsresultat
 2016 for drift og anlæg. Resultatet på driften fremgår af bilaget for den
 samlede økonomi og er fordelt på udgiftstyper samt resultat pr.
 enhed/virksomhed.
Overførsel af mer-/mindreforbrug
 fra 2016 til 2017 tager udgangspunkt i ”Regler for Økonomistyring og
 Ledelsestilsyn for Slagelse Kommune”, som godkendt af Byrådet den 29. marts
 2016 med ændring vedr. overførsel af mindreforbrug. Heraf fremgår at:
·  For Budgetramme 1 (serviceudgifter, særligt dyre
 enkeltsager og ældreboliger) overføres mer-/mindreforbrug mellem regnskabsårene.
 For merforbrug over 100.000 kr. udarbejdes handleplan til den efterfølgende
 budgetopfølgning, der viser plan for afvikling af merforbruget inden for 2 år.
·  For Budgetramme 2 (overførselsudgifter, forsikrede ledige,
 aktivitetsbestemt medfinansiering) overføres mer-/mindreforbrug ikke
mellem regnskabsårene.
·  For Budgetramme 3 (anlæg) overfører virksomheder og Centre
 mer-/mindreforbrug mellem regnskabsårene, idet uforbrugte rådighedsbeløb
 overføres fuldt ud.
·  For det brugerfinansierede område overføres
 over-/underskud via status og derfor sker der ikke overførsel af drifts- og
 anlægsbevillinger.
Afvigelse fra disse
 hovedprincipper skal godkendes i Økonomiudvalget og Byrådet.
Økonomiudvalget behandler på
 møde den 20. marts 2017 de enkelte fagudvalgs anbefalinger med henblik på
 indstilling i samlet sag til Byrådet den 27. marts 2017.
A.  Regnskabsresultat, drift
Regnskabsresultatet
 for 2016 viser for driften et samlet forbrug på 1.290,2 mio. kr.
Ved
 budgetopfølgningen ultimo september var det forventede regnskab anslået til
 1.290,3 mio. kr.
Resultatet fordeler sig således:
Regnskabsresultat,
   drift 
  
Beskæftigelses- og Integrationsudvalget 
  
 Mio. kr.  | Korrigeret budget  
2016  | Regnskab 2016  | Afvigelse 
(- = mer- 
forbrug)  |  | 
 | 
2.1 Forsørgelse,
   revalidering, aktivering og integration  |    |    |    |  | 
Serviceudgifter  | 27,9   |   26,6   |  1,3   |  | 
Overførselsudgifter Forsikrede
   ledige  |   1073,0  169,4  | 1118,6   145,0   |   -   45,6  24,4  |  | 
Total  | 1270,3   | 1290,2   | -19,9   |  | 
Bemærkninger
 til regnskabsresultatet for 2016
I
 følgende beskrives kort de største afvigelser mellem det korrigerede budget og
 regnskabsresultatet på Beskæftigelses- og Integrationsudvalget.
Program
 Ringparken/Motalavej: mindreforbrug på 0,8 mio. kr.
Programmets
 mindreforbrug ligger hovedsageligt hos Rosenkildegården.
Forebyggende
 indsats for ældre og handicappede: merforbrug på 1,2 mio. kr.
Merforbruget
 skyldes en tilgang af borgere og en budgetlagt besparelse, der ikke er opnået.
Tilbud
 til voksne med særlige behov: merforbrug på 0,6 mio. kr.
Merforbruget
 på kvindekrisecentre skyldes længerevarende ophold og højere priser pr. døgn
 end budgetlagt.
Tilbud
 til udlændinge: merforbrug på 3,6 mio. kr.
Merforbruget
 skyldes hovedsageligt at 174 kontant- og uddannelseshjælpsmodtagere overgik til
 integrationsydelse grundet reglen om 7 ud af 8 års bopælspligt.
Førtidspensioner
 m.v.: Merforbrug på 1,5 mio. kr.
Merforbruget
 skyldes flere sager ved årets start, flere tilflytninger end forventet, samt
 reguleringer vedr. 2015.
Sociale
 ydelser: Merforbrug på 7,2 mio. kr.
Merforbruget
 skyldes hovedsageligt:
·  Merforbrug på sygedagpenge, hvor der har været flere
 helårspersoner end budgetlagt.
·  Merforbrug på kontant- og uddannelseshjælp, som skyldes en højere
 gennemsnitspris end budgetlagt.
·  Mindreforbrug på boligsikring grundet kontanthjælpsloftet.
·  Mindreforbrug på dagpenge til forsikrede ledige, grundet større
 fald i ledigheden end budgetlagt.
·  Mindreforbrug på arbejdsmarkedsydelsen grundet færre
 helårspersoner end budgetlagt.
·  Mindreforbrug på kontantydelse grundet færre helårspersoner end
 budgetlagt.
Revalidering,
 ressourceforløb og fleksjobordninger m.v.: Merforbrug på 14,4 mio. kr.
Merforbruget
 skyldes hovedsageligt flere ressourceforløb og jobafklaring end budgetlagt.
Arbejdsmarkedsforanstaltninger:
 Mindreforbrug på 7,4 mio. kr.
Mindreforbruget
 skyldes hovedsageligt:
·  Merforbrug på driftsudgifter til den kommunale
 beskæftigelsesindsats, som skyldes budgetlagte refusioner på mentorudgifter,
 som ikke kunne hjemtages og udmeldelse af et nyt rådighedsloft.
·  Mindreforbrug på beskæftigelsesindsats til forsikrede ledige, som
 skyldes fald i ledigheden.
·  Mindreforbrug på løntilskud til forsikrede ledige ansat i
 kommuner, som skyldes større fald i ledigheden end budgetlagt.
·  Mindreforbrug på seniorjob til personer over 55 år, som skyldes
 færre helårspersoner end budgetlagt.
·  Mindreforbrug på beskæftigelsesordninger og STU, som
 hovedsageligt skyldes færre kommunale løntilskud end budgetlagt.
B.  Overførsel af mer-/mindreforbrug, drift (jfr. bilag)
Nedenstående tabel viser, hvordan
 overførsler på drift (Budgetramme 1) overordnet fordeler sig på udvalgets
 politikområder.
Overførsel af
   mer-/mindreforbrug, drift 
  
Beskæftigelses- og Integrationsudvalget  
 Mio. kr.
  | Overført  
fra 2015 til 2016  | Overført  
fra 2016 til 2017  | Tilføres  
kassen  |  | 
 | 
2.1 Forsørgelse,
   revalidering, aktivering og integration  |  |  2,4   | 0,0   |  | 
8.1
   Rosenkildegården, Uddannelse 8.4
   Sagsbehandlere, Børn og Unge  |    | 1,2  0,3  | 0,0    0,0   |  | 
   |    |    |    |  | 
   |    |    |    |  | 
   |    |    |    |  | 
Total  | 3,4   | 3,9   | 0,0   |  | 
Bilag vedr. den samlede økonomi
 viser for hver virksomhed og center overførsler i henhold til ”Regler for
 Økonomistyring og Ledelsestilsyn for Slagelse Kommune”.
Projekt
 Ringparken/Motalavej er nedlagt pr. 31. december 2016. Ansatte og budget er
 ført tilbage til de områder, hvor de/det oprindelig kom fra. Mindreforbruget på
 1,4 mio. kr. vedrørende programmet tilføres derfor andre politikområder end
 Beskæftigelses- og Integrationsudvalgets.
Jobcentret
 overfører et mindreforbrug på 1,1 mio. kr. Mindreforbruget skyldes
 hovedsageligt løntilskud for forsikrede ledige.
Afdelingen
 for Voksne overfører et merforbrug på 1,2 mio. kr. Merforbruget skyldes
 Kvindekrisecentre og Boligplacering af flygtninge.
Sprogcentret
 overfører iflg. Regler for Økonomistyring og Ledelsestilsyn 2,6 mio. kr.
C.  Overførsel anlæg 
Der har ikke været
 budgetlagt eller forbrug med anlægsudgifter i 2016.
Retligt
 grundlag
Kommunalbestyrelsen skal jf.
 styrelseslovens § 42, stk. 7 fastsætte og beskrive regler for, hvordan
 kommunens kasse- og regnskabsvæsen skal indrettes.
Reglerne for overførselsadgang
 af drift og anlæg fremgår af ”Regler for Økonomistyring og Ledelsestilsyn for
 Slagelse Kommune” afsnit 1.3.
Handlemuligheder
Udvalget kan godkende
 indstilling fra administrationen vedr. overførsel af mer-/mindreforbrug for
 drift og anlæg, eller udvalget kan for specifikke områder anbefale
 Økonomiudvalget og Byrådet, at der gives dispensationer for de nævnte
 hovedprincipper.
Vurdering
Administrationen anbefaler, at
 kommunens styringsregler følges, og der overføres uforbrugte budgetrammer fra
 2016 til 2017, som angivet i bilaget.
Økonomiske
 og personalemæssige konsekvenser
Indstilling fra administrationen indebærer, at der vedr. drift
 skal overføres mindre forbrug på netto 3,9 mio. kr. fra 2016 til kassen i 2017.
Overførslerne finansieres over kassen.
I hele 1.000 kr.  | Politik--område  | 2017  | 2018  | 2019  | 2020  | 
Bevillingsønske  |    |    |    |    |    | 
Drift  | 2.1  | 2,4  |    |    |    | 
Drift  | 8.1  | 1,2  |    |    |    | 
Drift  | 8.4  | 0,3  |    |    |    | 
Finansiering  |    |    |    |    |    | 
Kassen  | 1.4  | -3,9  |    |    |    | 
   |    |    |    |    |    | 
   |    |    |    |    |    | 
Konsekvenser
 for andre udvalg
Ingen bemærkninger.
Indstilling
Erhvervs- og Arbejdsmarkedsdirektøren indstiller på
 forvaltningens vegne,
1.    at Orientering om
 foreløbigt regnskabsresultat for 2016 tages til efterretning,
2.    at Beskæftigelses- og
 Integrationsudvalget anbefaler Økonomiudvalget, at der til drift på
 politikområde 2.1 til fordeling på de respektive enheder overføres et samlet mindre
 forbrug på i alt 2,4 mio. kr.
3.    at Beskæftigelses- og
 Integrationsudvalget anbefaler Økonomiudvalget, at der til drift på
 politikområde 8.1 til fordeling på de respektive enheder overføres et samlet mindre
 forbrug på i alt 1,2 mio. kr.
4.    at Beskæftigelses- og
 Integrationsudvalget anbefaler Økonomiudvalget, at der til drift på politikområde
 8.4 til fordeling på de respektive enheder overføres et samlet mindre forbrug på
 i alt 0,3 mio. kr.
Beslutning i Beskæftigelses-
 og Integrationsudvalget den 13. marts 2017:
Fraværende: 
Helle Blak (F)
At 1. Taget til efterretning.
At 2.-4. Godkendt.